Wat moet u regelen als u stopt met uw onderneming?

Stopt u uw onderneming definitief? Als u stopt, moet u een aantal zaken regelen met de Belastingdienst. Hier leest u welke zaken dit zijn.

Laat u goed adviseren

De financiële gevolgen van stoppen met uw onderneming kunnen groot zijn.

Wat moet u weten en regelen als u stopt?

• Kan ik tijdelijk stoppen?

  Hebt u tijdelijk geen bedrijfsactiviteiten? Dan verandert er niets. U kunt uw belastingverplichtingen niet tijdelijk stopzetten.

• Stoppen of staken?

  Voor de belastingen gebruiken we vaak het woord ‘staken’ voor het stoppen met een onderneming. Er is niet alleen sprake van staking als u daadwerkelijk stopt met uw onderneming, maar ook als:

  • u uw onderneming verkoopt
  • rechtsvorm of het samenwerkingsverband verandert
    Als u uw eenmanszaak inbrengt in een vof, maatschap of bv (of andersom), kunnen wij dit beschouwen als een bedrijfsbeëindiging en eventueel als het starten van een nieuwe onderneming. Of een verandering van rechtsvorm leidt tot staking, is afhankelijk van veel factoren. Laat u dus goed adviseren.
  • u komt te overlijden

• Zorg ervoor dat u onze post blijft ontvangen

  Wilt u onze post ontvangen op een ander adres dan uw oude bedrijfsadres? Geef dan een postadres door. Dat doet u met het formulier Postadres doorgeven.

• Administratie afsluiten

  Als u stopt met uw onderneming, moet u bijvoorbeeld:

  • de administratie van het bedrijf afsluiten. Houd ook rekening met de bewaarplicht.
  • de jaarstukken tot en met de datum van de bedrijfsbeëindiging opmaken

• Aangifte doen na staking

  Het kan even duren voor wij u hebben uitgeschreven als ondernemer. Krijgt u in de tussentijd van ons bericht dat uw onderneming een bepaalde aangifte moet doen? Dan moet u die aangifte nog indienen. Ook als u geen activiteiten meer had.

• Voorlopige aanslag inkomstenbelasting en toeslagen

  In het jaar waarin u uw onderneming staakt, hebt u door de stakingswinst mogelijk een hoger inkomen dan in vorige jaren. Ontvangt u in het jaar waarin u stopt een voorlopige aanslag inkomstenbelasting over dat jaar? Of krijgt u toeslagen? Dan kan het verstandig zijn uw voorlopige aanslag en uw toeslagen te wijzigen.

Waar moet u verder rekening mee houden?

Als u uw onderneming staakt, moet u ook rekening houden met:

• uitschrijven bij de Belastingdienst of KVK
  Controleer waar en hoe u uw onderneming moet uitschrijven.
• berekenen van stakingswinst
  Als u (een deel van) uw onderneming staakt, moet u de stakingswinst berekenen.
• uw oudedagsreserve
  Hebt u een fiscale oudedagsreserve op de balans staan? Met het staken van uw onderneming wordt deze reserve opgeheven.
• desinvesteringsbijtelling
  Verkoopt u een bedrijfsmiddel waarvoor u investeringsaftrek hebt gehad? Dan moet u soms een deel van de investeringsaftrek 'bijtellen'.
• overdrachtsbelasting over onroerende zaken
  Komen onroerende zaken van uw onderneming in handen van een nieuwe eigenaar? Controleer dan of de nieuwe eigenaar wel of geen overdrachtsbelasting moet betalen.
• gevolgen voor de btw
  Kijk wat voor gevolgen het stoppen van uw onderneming heeft voor de btw. Bijvoorbeeld als u goederen van uw onderneming privé gaat gebruiken.
• belastingschulden
  Als u met uw onderneming stopt of uw onderneming in een andere vorm voortzet, dan kunnen wij nog een eindcontrole uitvoeren. Wij onderzoeken dan of u nog belastingschulden hebt.

Hebt u geldzorgen?

Bijvoorbeeld omdat u een zakelijke betaalachterstand hebt? Of omdat uw onderneming al een tijdje minder goed loopt? Kijk op Geldzorgen? De stappen naar een oplossing voor meer informatie.

Meer informatie over stoppen

Ook op Ondernemersplein en KVK vindt u informatie die u kan helpen als u stopt met uw onderneming. Kijk bijvoorbeeld op Stappenplan bedrijf stoppen van Ondernemersplein of Stoppen van KVK.