Fiscale inlichtingen- en opsporingsdienst

De meeste mensen en ondernemingen voldoen op de juiste wijze aan hun belastingverplichtingen en krijgen daarom nooit te maken met de Fiscale inlichtingen- en opsporingsdienst (FIOD). Maar wanneer iemand bijvoorbeeld fraudeert en belasting ontduikt, treedt de FIOD daartegen op. Dit heeft niet alleen een financieel belang, maar ook een maatschappelijk: het werkt preventief en is een duidelijk signaal naar de samenleving dat fraude wordt aangepakt.

Wanneer de Belastingdienst fraude vermoedt, wordt de zaak voorgelegd aan de FIOD. Vervolgens beoordeelt de FIOD of er inderdaad sprake is van fraude. Is dat het geval, dan kan de FIOD in overleg met het Openbaar Ministerie besluiten een strafrechtelijk opsporingsonderzoek in te stellen. Daarbij wordt vooral gekeken naar het maatschappelijk belang om te vervolgen en naar de haalbaarheid ervan. Het uiteindelijke resultaat van het onderzoek wordt vastgelegd in een proces-verbaal. In ongeveer 90% van de gevallen besluit de officier van justitie de verdachte te vervolgen. Dit kan door de verdachte te dagvaarden, maar de officier van justitie kan bij fiscale fraude ook kiezen voor een administratieve afhandeling. Dat wil zeggen dat de Belastingdienst aan de fraudeur een boete oplegt.

De FIOD doet ook onderzoeken op het terrein van economische ordening, financiële integriteit en goederenbewegingen. Het gaat hier dan om zaken zoals faillissementsfraude, anti-witwaswetgeving en de Wet tarieven gezondheidszorg. Daarnaast draagt de FIOD bij aan de bestrijding van georganiseerde criminaliteit en terrorisme door geldstromen van criminele en terroristische organisaties in kaart te brengen. Omdat deze niet zijn gebonden aan grenzen, werkt de FIOD samen met buitenlandse (zuster)organisaties.

Over het werk van de FIOD is een brochure gemaakt die u kunt downloaden.