Ik krijg een schenking - betaal ik schenkbelasting?
Soms betaalt u geen schenkbelasting. Wanneer dat zo is? Dat ligt aan uw relatie met de schenker én aan waarvoor u het geld gebruikt.
We hebben de schenkingsvrijstellingen voor 2024 voor u op een rij gezet. Kies uw situatie:
- U krijgt het geld van uw ouder(s) en beslist zelf wat u ermee doet
Uw ouders mogen u in 2024 sowieso belastingvrij € 6.633 schenken. U hoeft daarover geen aangifte schenkbelasting te doen.
Doen ze vaker in het jaar een schenking? Tel de bedragen dan bij elkaar op. Is het totaalbedrag hoger dan € 6.633? Dan moet u aangifte doen. Wij berekenen alleen schenkbelasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt.
Verder is het zo dat wij uw ouders als 1 schenker zien
Krijgt u dus een bedrag van beide ouders? Dan moet u de schenkingen bij elkaar optellen. Dit geldt ook als uw ouders zijn gescheiden.
Schenkingen aan u en uw partner moet u meestal ook bij elkaar optellen. Hoe dat zit leest u bij Wie zijn partners voor de schenkbelasting?
Uw ouders mogen u 1 keer in uw leven een hoger belastingvrij bedrag schenken
In 2024 is dat € 31.813.
Wel zijn er wat mitsen en maren, namelijk:
- U bent tussen de 18 en 40 jaar. Of uw partner is tussen de 18 en 40 jaar. De dag van de 40e verjaardag telt nog mee.
- Uw ouders mogen u dit jaar niet óók nog € 6.633 schenken.
- U of uw partner heeft niet eerder een verhoogde vrijstelling gebruikt voor een schenking van uw ouders. Hiermee bedoelen we een belastingvrije schenking voor de eigen woning óf een belastingvrije schenking voor een dure studie óf een belastingvrije schenking voor een vrij te besteden doel.
Als u de vrijstelling van € 31.813 gebruikt, mag u niet ook nog eens kiezen voor de schenkingsvrijstelling voor een dure studie. U mag namelijk 1 keer in uw leven 1 van deze vrijstellingen gebruiken voor een schenking van uw ouders.
Ook hier geldt dat wij uw ouders als 1 schenker zien. U betaalt dus wel belasting als uw ouders ieder afzonderlijk een bedrag schenken en het totaal hoger is dan € 31.813. Dit geldt ook als uw ouders zijn gescheiden.
Hoe maak ik gebruik van de schenkingsvrijstelling?
Die vraagt u aan in de aangifte schenkbelasting op Mijn Belastingdienst. Want u moet wél aangifte doen. U laat ons zo namelijk weten welke vrijstelling u wilt gebruiken.
- U krijgt het geld van uw ouder(s) en gebruikt het voor een koophuis
Krijgt u een schenking van uw ouders en wilt u dat geld gebruiken voor uw eigen woning? Dan kunt u geen gebruik meer maken van de eenmalige verhoogde schenking voor een eigen woning. Vanaf 1 januari 2024 bestaat deze vrijstelling niet meer. Maar u kunt misschien wél gebruik maken van de eenmalig verhoogde vrijstelling voor een vrij te besteden doel van € 31.813. Hiervoor gelden wel een aantal voorwaarden.
Hebt u vóór 2024 gebruik gemaakt van de eenmalig verhoogde vrijstelling voor de eigen woning? Lees dan Ik heb vóór 2024 een belastingvrije schenking voor een koopwoning gekregen - hoe zit dat?
- U krijgt het geld van uw ouder(s) en gebruikt het voor een dure studie
Volgt u een dure studie of opleiding die minstens € 20.000 per jaar kost, exclusief uw levensonderhoud? Als u tussen de 18 en 40 jaar bent, mogen uw ouders u hiervoor in 2024 maximaal € 66.268 belastingvrij schenken.
Maar let op, hiervoor gelden wel een aantal voorwaarden
Verder is het zo dat wij uw ouders als 1 schenker zien
Krijgt u dus een bedrag van beide ouders? Dan moet u de schenkingen bij elkaar optellen. Dit geldt ook als uw ouders zijn gescheiden.
Schenkingen aan u en uw partner moet u meestal ook bij elkaar optellen. Hoe dat zit leest u bij Wie zijn partners voor de schenkbelasting?
Hoe maak ik gebruik van de schenkingsvrijstelling?
Die vraagt u aan in de aangifte schenkbelasting op Mijn Belastingdienst. Want u moet wél aangifte doen. U laat ons zo namelijk weten dat u deze vrijstelling u wilt gebruiken.
- U krijgt het geld van iemand anders en beslist zelf wat u ermee doet
Iedereen mag u belastingvrij € 2.658 schenken. U hoeft daarover geen aangifte schenkbelasting te doen.
Zolang u maar in de gaten houdt dat u schenkingen van partners bij elkaar op moet tellen. Krijgt u bijvoorbeeld een bedrag van zowel uw oom als uw tante? Dan mag het totaalbedrag niet hoger zijn dan € 2.658. Krijgt u meer? Dan moet u aangifte doen.
Schenkingen aan u en uw partner moet u meestal ook bij elkaar optellen. Hoe dat zit leest u bij Wie zijn partners voor de schenkbelasting?
- U krijgt het geld van iemand anders en gebruikt het voor een koophuis
Of geeft iemand u een bedrag voor de verbouwing van uw eigen woning? Vanaf 1 januari 2024 bestaat de eenmalige verhoogde schenking voor een eigen woning niet meer. Als iemand anders u geld schenkt voor uw koopwoning dan mag dat tot € 2.658 belastingvrij.
Hebt u vóór 2024 gebruik gemaakt van de eenmalig verhoogde vrijstelling voor de eigen woning? Lees dan Ik heb vóór 2024 een belastingvrije schenking voor een koopwoning gekregen - hoe zit dat?
Sommige schenkingen moet u bij elkaar optellen
Namelijk als u de schenkingen krijgt van dezelfde persoon. Krijgt u een schenking van mensen die partners zijn van elkaar? Dan zien wij hen ook als 1 schenker.
Schenkingen aan u en uw partner moet u meestal ook bij elkaar optellen. Hoe dat zit leest u bij Wie zijn partners voor de schenkbelasting?
Hoe maak ik gebruik van de schenkingsvrijstelling?
Die vraagt u aan in de aangifte schenkbelasting op Mijn Belastingdienst. Want u moet wél aangifte doen. U laat ons zo namelijk weten dat u deze vrijstelling wilt gebruiken.
