U hebt niet alle premies of stortingen afgetrokken
Hebt u premies betaald of stortingen gedaan voor een lijfrenteverzekering, -rekening of beleggingsrecht? En hebt u niet alle premies of stortingen afgetrokken? Dan hoeft u niet over het hele bedrag van uw lijfrente-uitkering inkomstenbelasting te betalen. U betaalt pas belasting over de uitkeringen als deze in totaal hoger zijn dan het bedrag van de premies of stortingen die u niet hebt afgetrokken.
Het makkelijkste is om uw verzekeraar, bank, beleggingsonderneming of beheerder van een beleggingsinstelling te vragen om rekening te houden met de niet-afgetrokken premies. U kunt hier echter ook zelf rekening mee houden wanneer u aangifte inkomstenbelasting doet.
U vraagt uw uitkeringsinstantie om rekening te houden met niet-afgetrokken premies
U kunt uw verzekeraar, bank, beleggingsonderneming of beheerder van een beleggingsinstelling vragen om rekening te houden met premies en stortingen die u niet hebt afgetrokken. Hiervoor vraagt u bij ons een Verklaring niet-afgetrokken premies of bedragen (ook wel saldoverklaring) aan. Als u deze verklaring aan uw verzekeraar, bank of beheerder van een beleggingsinstelling stuurt, houdt deze bij de berekening van de loonheffing al rekening met de premies of stortingen die u niet hebt afgetrokken. In dit geval kunt u de gegevens van uw jaaropgaaf overnemen in uw aangifte inkomstenbelasting.
U houdt zelf rekening met niet-afgetrokken premies
Als u zelf rekening houdt met niet-afgetrokken premies en stortingen, berekent u hoeveel van de uitkering niet belast is. Hiervoor vraagt u bij ons een Verklaring niet-afgetrokken premies of bedragen (ook wel saldoverklaring) aan. U moet hierbij rekening houden met het maximumbedrag voor niet-afgetrokken premies en stortingen.
Het deel van de uitkering dat niet belast is, hoeft u ook niet aan te geven in uw aangifte inkomstenbelasting.
Bewijs dat u betaalde premies niet hebt afgetrokken
Als wij daar om vragen, moet u zelf aannemelijk maken dat u premies of stortingen (gedeeltelijk) niet hebt afgetrokken. Wij kunnen u daarbij helpen omdat wij uw aangiftegegevens hebben vanaf 2006.
Hebt u in 2005 of eerder premies en stortingen niet afgetrokken? Dan kunt u dit bijvoorbeeld aantonen met kopieën van uw aangifte en de aanslag over het betreffende jaar.