Hypotheek oversluiten - welke kosten mag ik aftrekken?

U hebt in het jaar van het oversluiten van uw hypotheek ook de volgende kostenoverzichten nodig bij het invullen van de vragen bij ‘Woningen en andere onroerende zaken’ en ‘Hypotheken en andere schulden’ in uw aangifte inkomstenbelasting.

Let op!

U mag alleen de kosten aftrekken voor uw eigenwoningschuld. Dat is het deel van uw hypotheek of lening waarover u de rente mag aftrekken in box 1. Onder de tabel staan 2 rekenvoorbeelden.


Overzicht wel of niet aftrekbare kosten

Kosten

Aftrekbaar of niet

Toelichting en uitleg

Online aangifte

Onderdeel:
'Woningen en andere onroerende zaken’ of
‘Hypotheken en andere schulden’

Taxatiekosten voor
het krijgen
van de hypotheek(lening)

Aftrekbaar

Hebt u deze kosten meegefinancierd in de schuld? Dan moet u de schuld in de aangifte splitsen. Dit gedeelte van de schuld valt in box 3. De rente hierover is niet aftrekbaar.

Hypotheken en andere schulden

Vraag: Hebt u naast de rente nog andere kosten, Taxatiekosten hypotheek

Notariskosten voor de hypotheek
inclusief btw

Aftrekbaar

Hebt u deze kosten meegefinancierd in de schuld? Dan moet u de schuld in de aangifte splitsen. Dit gedeelte van de schuld valt in box 3. De rente hierover is niet aftrekbaar.

Hypotheken en andere schulden

Vraag: Hebt u naast de rente nog andere kosten, Notariskosten hypotheek

Bemiddelingskosten voor
het krijgen
van uw hypotheek of lening

Aftrekbaar

Hebt u deze kosten meegefinancierd in de schuld? Dan moet u de schuld in de aangifte splitsen. Dit gedeelte van de schuld valt in box 3. De rente hierover is niet aftrekbaar.

Hypotheken en andere schulden

Vraag: Hebt u naast de rente nog andere kosten, bemiddelingskosten tussenpersoon

De kosten voor de
Nationale Hypotheek Garantie

Aftrekbaar

Hebt u deze kosten meegefinancierd in de schuld? Zo ja, dan moet u de schuld in de aangifte splitsen. Dit gedeelte van de schuld valt in box 3. De rente hierover is niet aftrekbaar.

Hypotheken en andere schulden

Vraag: Hebt u naast de rente nog andere kosten, aanvraag Nationale Hypotheek Garantie

Royementsaktekosten

Aftrekbaar

Hebt u deze kosten meegefinancierd in de schuld? Zo ja, dan moet u de schuld in de aangifte splitsen. Dit gedeelte van de schuld valt in box 3. De rente hierover is niet aftrekbaar.

Hypotheken en andere schulden

Vraag: Hebt u naast de rente nog andere kosten, andere kosten

Boeterente in verband
met vervroegd aflossen

Aftrekbaar

Hebt u deze kosten meegefinancierd in de schuld? Dan moet u de schuld in de aangifte splitsen. Dit gedeelte van de schuld valt in box 3. De rente hierover is niet aftrekbaar.

Hypotheken en andere schulden

Vraag: Betaalde rente

Boeterente in verband met
vervroegd aflossen.
U betaalt de boeterente
via rentemiddeling

 

Aftrekbaar

De schuld inclusief boeterente valt in box 1.

Hypotheken en andere schulden

Vraag: Betaalde rente

Voorbeeld 1

U sluit uw eigenwoningschuld van € 100.000 over tegen een lagere rente. De oversluitkosten zijn € 4.000 en de boeterente is € 6.000. Met oversluitkosten bedoelen wij taxatiekosten, notariskosten, bemiddelingskosten voor uw hypotheek. De boeterente betaalt u aan uw hypotheekverstrekker omdat u uw rentevaste periode wijzigt.

Om de oversluitkosten en de boeterente te betalen, verhoogt u uw hypotheek met € 10.000. Dit bedrag valt niet onder uw eigenwoningschuld, omdat u het niet gebruikt voor de financiering van uw eigen woning. De verhoging van € 10.000 valt in box 3. De rente over deze extra lening is niet aftrekbaar in box 1.

De oversluitkosten van € 4.000 zijn eenmalig gedeeltelijk aftrekbaar in box 1. Het gaat hier om het deel van de kosten voor uw eigenwoningschuld. Het bedrag dat u mag aftrekken, is € 3.636. Dat berekent u zo: € 100.000 : € 110.000 x € 4.000 = € 3.636

De boeterente van € 6.000 is wél volledig aftrekbaar in box 1. Lees bij Mag ik boeterente aftrekken in mijn aangifte inkomstenbelasting? wat dat betekent voor uw belastingaangifte.

Voorbeeld 2

U sluit uw eigenwoningschuld van € 100.000 over tegen een lagere rente. U verhoogt die schuld met € 20.000 om de oversluitkosten van € 5.000 te betalen en om een auto te kopen (€ 15.000). Met oversluitkosten bedoelen wij taxatiekosten, notariskosten en bemiddelingskosten voor uw hypotheek.

De verhoging van € 20.000 valt in box 3. De rente over deze extra lening is niet aftrekbaar in box 1.

De oversluitkosten van € 5.000 zijn eenmalig gedeeltelijk aftrekbaar in box 1. Het gaat hier om het deel van de kosten voor uw eigenwoningschuld. Het bedrag dat u mag aftrekken, is € 4.167. Dat berekent u zo: € 100.000 : € 120.000 x € 5.000 = € 4.167.

 

 

Javascript staat uit in deze internetbrowser. U moet Javascript activeren om onze internetsite te zien.