Ik heb geen studiefinanciering. Zijn mijn studiekosten aftrekbaar?
Ja. U mag bepaalde studiekosten aftrekken. Er zijn wel voorwaarden. Bijvoorbeeld dat u geen recht hebt op studiefinanciering.
Houdt u er rekening mee dat studiekosten vanaf 1 januari 2022 niet meer aftrekbaar zijn.
Voorwaarden aftrek studiekosten
- u hebt geen recht op studiefinanciering
Hebt u wel recht op studiefinanciering, maar maakt u er geen gebruik van? Dan mag u uw studiekosten niet aftrekken. - de studie of opleiding is voor uw (toekomstige) beroep en is een leertraject
Dat betekent dat u kennis opdoet onder begeleiding of toezicht. - u betaalt zelf uw studiekosten
Krijgt u de kosten deels vergoed, bijvoorbeeld door uw werkgever of een studiefonds? Dan tellen alleen de kosten mee die echt voor uw rekening zijn.
Studiekosten vanaf 2022 niet meer aftrekbaar
Vanaf 1 januari 2022 zijn studiekosten en andere scholingsuitgaven niet meer aftrekbaar. In plaats van de aftrek studiekosten komt er een subsidieregeling: STAP-budget voor werkenden en werkzoekenden. STAP staat voor Stimulering Arbeidsmarktpositie.
De invoering van het STAP-budget betekent onder meer het volgende:
- Studiekosten die u in 2021 hebt betaald, kunt u nog aftrekken in de aangifte inkomstenbelasting 2021.
- Studiekosten die u in 2022 of later betaalt, zijn niet meer aftrekbaar.
- Had u voor 1 juli 2015 prestatiebeurs? En is deze beurs definitief niet omgezet in een gift omdat u niet voldoet aan de diplomatermijn? U mag deze kosten na 2021 wel aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. Het aftrekbare bedrag vindt u in uw online aangifte.
- U krijgt in uw voorlopige aanslag 2022 geen aftrek van studiekosten meer.
Vanaf 1 maart 2022 kunt u STAP-budget aanvragen bij het UWV. U leest daarover meer op rijksoverheid.nl.
Levenlanglerenkrediet
Hebt u een levenlanglerenkrediet aangevraagd voor het volgen van een opleiding? De gemaakte studiekosten zijn tot 1 januari 2022 nog aftrekbaar. Het levenlanglerenkrediet is geen vergoeding voor de gemaakte studiekosten. U hoeft hier dus geen rekening mee te houden bij de berekening.
Welke studiekosten mag u aftrekken?
U mag tot 1 januari 2022 in uw aangifte inkomstenbelasting nog noodzakelijke kosten aftrekken, zoals:
- collegegeld, cursusgeld, lesgeld of examengeld
- leermiddelen die u van de opleiding móet hebben, zoals boeken of bepaalde software
Promotiekosten zijn geen noodzakelijke kosten, maar deze mag u wél aftrekken.
Deze kosten mag u niet aftrekken
- rente voor studieschulden
- kosten van levensonderhoud, bijvoorbeeld huisvesting, voeding en kleding
- reis- en verblijfkosten
- kosten voor studiereizen of excursies
- kosten voor (de inrichting van) een werk- of studeerruimte
- kosten van een laptop, tablet of printer en kosten van 'randapparatuur', zoals een muis, scanner, en toetsenbord
- kosten voor een inburgeringscursus
Er is een drempelbedrag van € 250
Dus het heeft alleen zin om studiekosten af te trekken als uw kosten meer zijn dan € 250.
U mag uw studiekosten aftrekken in het jaar dat u ze hebt betaald
Precies weten hoeveel u mag aftrekken? Vul dan de online aangifte in op Mijn Belastingdienst.