Ik heb een naheffingsaanslag voor de btw gekregen – wat moet ik nu doen?

Een naheffingsaanslag voor de btw op de deurmat. Dat is misschien even schrikken. Maar het kan allemaal nog best meevallen.

Waarom ontvangt u een naheffingsaanslag?

Omdat u volgens onze gegevens niet of te laat aangifte hebt gedaan. Of niet (volledig) of te laat hebt betaald. Het kan ook zijn dat u een suppletie hebt ingediend. Of dat u een startende ondernemer bent en u op papier btw-aangifte hebt gedaan.

Als wij geen btw-aangifte van u hebben, schatten wij hoeveel btw u moet betalen

Daardoor kan het bedrag van de naheffingsaanslag behoorlijk hoog zijn. Het goede nieuws: doet u alsnog btw-aangifte over het tijdvak van de naheffingsaanslag, dan hoeft u niet het door ons geschatte bedrag te betalen.

U kunt zelf checken of de naheffingsaanslag klopt

En dan zijn er 2 mogelijkheden. Óf er is aan uw kant iets niet goed gegaan, óf onze gegevens zijn niet juist. Check daarom uw naheffingsaanslag.

Naheffingsaanslag checken (Deze link opent in een nieuw venster.)

Hebt u de naheffingsaanslag gecheckt?

Zoek hieronder dan op wat u het beste kunt doen. Misschien moet u meteen in actie komen. Maar het kan ook dat u gewoon nog even moet wachten.

Op uw naheffingsaanslag staat:

  • een geschat btw-bedrag, een boete omdat u geen btw-aangifte hebt gedaan en een boete omdat u niet hebt betaald

    Hieronder leest u wat u moet doen, in 3 stappen

    1. Doe de btw-aangifte alsnog

      Of misschien hebt u dat intussen al gedaan. Dan slaat u deze stap over.

      Na uw aangifte passen wij het btw-bedrag van de naheffingsaanslag aan: we trekken het gelijk met het btw-bedrag van de aangifte. Betaal de btw van uw aangifte én de boetes.

      Zorg ervoor dat het bedrag op onze rekening staat vóór de betaaldatum die op de naheffingsaanslag staat.

      Is de btw van uw aangifte € 0 of krijgt u btw terug?

      Dan hoeft u het btw-bedrag van de naheffingsaanslag niet te betalen. Misschien moet u daarvoor nog wel uitstel van betaling aanvragen (zie stap 3).

      De boete voor het niet betalen van de btw hoeft u ook niet te betalen.

      Maar de boete voor het te laat aangifte doen moet u wél betalen. Ook al hoeft u geen btw te betalen of krijgt u btw terug. Want u hebt nu eenmaal te laat aangifte gedaan. Vermeld bij uw betaling het betalingskenmerk van de naheffingsaanslag.

      Is de btw van uw aangifte lager dan het geschatte btw-bedrag op de naheffingsaanslag?

      Dan betaalt u het btw-bedrag dat uit uw aangifte komt. Dus níet het hogere, geschatte btw-bedrag van de naheffingsaanslag. Misschien moet u voor het verschil nog uitstel van betaling aanvragen (zie stap 3).

      Vergeet de boetes op de naheffingsaanslag niet. Hieronder leest u hoeveel u daarvan moet betalen.

      De boete omdat u geen aangifte hebt gedaan, blijft zoals op de naheffingsaanslag staat.

      De boete omdat u niet hebt betaald, rekent u zelf opnieuw uit. Die is 3% van het nieuwe btw-bedrag. Met een minimum van € 50,00.

      Vermeld bij uw betaling het betalingskenmerk van de naheffingsaanslag.

      Is de btw van uw aangifte hoger dan het geschatte btw bedrag op de naheffingsaanslag?

      Betaal dan de naheffingsaanslag. Nadat wij uw btw-aangifte hebben ontvangen, krijgt u van ons een nieuwe naheffingsaanslag voor de rest van het bedrag dat u nog moet betalen. 

      Hebt u de btw in de tussentijd al betaald?

      Dan hebben uw aangifte en betaling en de naheffingsaanslag elkaar gekruist.
      Betaal in dit geval alleen de € 65 voor het niet doen van de aangifte . Wacht daarna totdat u post van ons krijgt. U ontvangt eerst een vermindering. En daarna een nieuwe naheffingsaanslag met alleen de boete voor het te laat betalen. Die betaalt u. De vermindering ontvangt u binnen 2 weken.

    2. Bepaal of u uitstel van betaling moet aanvragen

      Dat moet u misschien doen, omdat het te hoog geschatte btw-bedrag op de naheffingsaanslag nu niet of niet volledig is betaald. U voorkomt daarmee een aanmaning.

      Óf u uitstel moet aanvragen, hangt af van wannéér u van ons de verminderingsbeschikking krijgt (zie stap 1).

      Bínnen 2 weken na de datum waarop de naheffingsaanslag is verstuurd?

      Dan hebt u binnen de betalingstermijn van de naheffingsaanslag bericht van ons gehad. Dan hoeft u verder niets te doen. U bent klaar met het stappenplan.

      Láter dan 2 weken na de datum waarop de naheffingsaanslag is verstuurd?

      Dan is de betalingstermijn van de naheffingsaanslag verstreken. U moet uitstel van betaling aanvragen. En soms ook bezwaar maken. Ga verder met stap 3. 

    3. Vraag uitstel van betaling aan en maak eventueel ook bezwaar 

      Of het verstandig is om ook bezwaar te maken, hangt af van wannéér u alsnog aangifte deed en betaalde.

      Vóór of óp de datum waarop de naheffingsaanslag is verstuurd

      Vraag dan alleen uitstel van betaling aan. Dat doet u door een brief te sturen naar het belastingkantoor dat op de naheffingsaanslag staat.

      In de brief zet u het aanslagnummer van de naheffingsaanslag en het bedrag waarvoor u uitstel wilt aanvragen.

      Ná de datum waarop de naheffingsaanslag is verstuurd

      Maak dan bezwaar tegen de naheffingsaanslag. Dat kan binnen 6 weken na de datum op de naheffingsaanslag. Vraag in het bezwaar gelijk om uitstel van betaling.

      Maak bezwaar en vraag uitstel van betaling aan met het formulier 'Bezwaar omzetbelasting' via 'Inloggen voor ondernemers'. U vindt dit formulier onder 'Overige formulieren'.

      U kunt ook een brief sturen naar het belastingkantoor dat op de naheffingsaanslag staat. Stuur daarbij een kopie of de gegevens van uw aangifte mee.

        Inloggen voor ondernemers                       

     

  • het btw-bedrag van uw aangifte, een boete omdat u te laat btw-aangifte hebt gedaan en een boete omdat u niet hebt betaald

    Wat moet u doen? Dat hangt af van de situatie.

    U bent inderdaad te laat met uw aangifte en u hebt nog niet betaald

    U betaalt de naheffingsaanslag. Zorg ervoor dat het bedrag op onze rekening staat vóór de betaaldatum die op de naheffingsaanslag staat. En vermeld bij uw betaling het betalingskenmerk van de naheffingsaanslag.

    U bent inderdaad te laat met uw aangifte en u hebt te laat betaald, maar vóór de datum van de naheffingsaanslag

    Betaal in dit geval alleen de € 65 voor het niet doen van de aangifte. Wacht daarna totdat u post van ons krijgt. U ontvangt eerst een vermindering. En daarna een nieuwe naheffingsaanslag met alleen de betaalverzuimboete. Die betaalt u. De vermindering ontvangt u binnen 2 weken.

    De naheffingsaanslag klopt niet

    Hebt u uw naheffingsaanslag gecontroleerd? En hebt u wel op tijd aangifte gedaan? Of wel op tijd betaald? Maak dan bezwaar tegen de naheffingsaanslag. Zo voorkomt dat u dat u een aanmaning krijgt.

    U maakt bezwaar met het formulier 'Bezwaar omzetbelasting' via 'Inloggen voor ondernemers'.

    U vindt dit formulier onder 'Overige formulieren'. U kunt ook een brief sturen naar het belastingkantoor dat op de naheffingsaanslag staat. Stuur daarbij een kopie of de gegevens van uw aangifte mee.

    Inloggen voor ondernemers  

  • een boete omdat u te laat btw-aangifte hebt gedaan en een boete omdat u te laat hebt betaald

    Wat moet u doen? Dat hangt af van de situatie: 

    U hebt inderdaad te laat aangifte gedaan en te laat betaald.

    U betaalt de naheffingsaanslag. Zorg ervoor dat het bedrag op onze rekening staat vóór de betaaldatum die op de naheffingsaanslag staat. En vermeld bij uw betaling het betalingskenmerk van de naheffingsaanslag.

    De naheffingsaanslag klopt niet

    Hebt u uw naheffingsaanslag gecontroleerd? En hebt u wel op tijd aangifte gedaan? Of wel op tijd betaald? Maak dan bezwaar tegen de naheffingsaanslag. Zo voorkomt u dat u een aanmaning krijgt.

    U maakt bezwaar met het formulier 'Bezwaar omzetbelasting' via 'Inloggen voor ondernemers'.

    U vindt dit formulier onder 'Overige formulieren'.

    U kunt ook een brief sturen naar het belastingkantoor dat op de naheffingsaanslag staat. Stuur daarbij een kopie of de gegevens van uw aangifte mee.

    Inloggen voor ondernemers 

  • het btw-bedrag van uw aangifte en een boete omdat u niet hebt betaald

    Wat moet u doen? Dat hangt af van de situatie:

    U hebt de btw inderdaad nog niet betaald

    Betaal dan de naheffingsaanslag. Zorg ervoor dat het bedrag op onze rekening staat vóór de betaaldatum die op de naheffingsaanslag staat. En vermeld bij uw betaling het betalingskenmerk van de naheffingsaanslag.

    U hebt de btw te laat betaald, maar vóór de datum van de naheffingsaanslag

    Betaal deze naheffingsaanslag dan niet. U krijgt binnen 2 weken een brief van ons, de verminderingsbeschikking. U ontvangt daarna een nieuwe naheffingsaanslag met daarop alleen de boete voor het te laat betalen. Die aanslag betaalt u.

    U hebt de btw al wel betaald maar met een verkeerd betalingskenmerk

    U hoeft de naheffingsaanslag niet te betalen.

    U moet wél bezwaar maken tegen de naheffingsaanslag om te voorkomen dat u een aanmaning krijgt.

    Dat doet u met het formulier 'Bezwaar omzetbelasting' via 'Inloggen voor ondernemers'. U vindt dit formulier onder 'Overige formulieren'. Vermeld in uw bezwaar het betalingskenmerk. U kunt ook bezwaar maken door een brief te sturen naar het belastingkantoor dat op de naheffingsaanslag staat. Stuur dan een kopie van het betalingsbewijs mee.

    Inloggen voor ondernemers

  • een boete omdat u te laat hebt betaald

    Wat moet u doen? Dat hangt af van de situatie:

    U hebt inderdaad te laat betaald

    Betaal de naheffingsaanslag. Zorg ervoor dat het bedrag op onze rekening staat vóór de betaaldatum die op de naheffingsaanslag staat. En vermeld bij uw betaling het betalingskenmerk van de naheffingsaanslag.

    De naheffingsaanslag klopt niet

    Hebt u uw naheffingsaanslag gecontroleerd? En hebt u wel op tijd betaald? Maak dan bezwaar tegen de naheffingsaanslag. Dat moet u doen om te voorkomen dat u een aanmaning krijgt.

    U maakt bezwaar met het formulier 'Bezwaar omzetbelasting' via 'Inloggen voor ondernemers'.

    U vindt dit formulier onder 'Overige formulieren'. U kunt ook een brief sturen naar het belastingkantoor dat op de naheffingsaanslag staat. Stuur een kopie van het betalingsbewijs mee.

    Inloggen voor ondernemers

  • een boete omdat u geen btw-aangifte hebt gedaan

    Wat moet u doen? Dat hangt af van de situatie:

    U hebt inderdaad geen btw-aangifte gedaan

    Doe de aangifte alsnog. En betaal de naheffingsaanslag. Zorg ervoor dat het bedrag op onze rekening staat vóór de betaaldatum die op de naheffingsaanslag staat. En vermeld bij uw betaling het betalingskenmerk van de naheffingsaanslag.

    De naheffingsaanslag klopt niet

    Hebt u uw naheffingsaanslag gecontroleerd? En hebt u wel aangifte gedaan? Maak dan bezwaar tegen de naheffingsaanslag. Dat moet u doen om te voorkomen dat u een aanmaning krijgt.

    U maakt bezwaar met het formulier 'Bezwaar omzetbelasting' via 'Inloggen voor ondernemers'.

    U vindt dit formulier onder 'Overige formulieren'. U kunt ook een brief sturen naar het belastingkantoor dat op de naheffingsaanslag staat. Stuur daarbij een kopie of de gegevens van uw aangifte mee.

    Inloggen voor ondernemers 

  • een boete omdat u te laat btw-aangifte hebt gedaan

    Wat moet u doen? Dat hangt af van de situatie:

    U hebt inderdaad te laat btw-aangifte gedaan

    Betaal de naheffingsaanslag. Zorg ervoor dat het bedrag op onze rekening staat vóór de betaaldatum die op de naheffingsaanslag staat. En vermeld bij uw betaling het betalingskenmerk van de naheffingsaanslag.

    De naheffingsaanslag klopt niet

    Hebt u uw naheffingsaanslag gecontroleerd? En hebt u wel op tijd aangifte gedaan? Maak dan bezwaar tegen de naheffingsaanslag. Dat moet u doen om te voorkomen dat u een aanmaning krijgt.

    U maakt bezwaar met het formulier 'Bezwaar omzetbelasting' via 'Inloggen voor ondernemers'.

    U vindt dit formulier onder 'Overige formulieren'. U kunt ook een brief sturen naar het belastingkantoor dat op de naheffingsaanslag staat. Stuur daarbij een kopie of de gegevens van uw aangifte mee.

    Inloggen voor ondernemers

  • alleen een btw-bedrag

    Wat moet u doen? Dat hangt af van de situatie:

    Formulier 'Aangifte omzetbelasting startende ondernemers' ingestuurd?

    Hebt u aangifte gedaan met het formulier ‘Aangifte omzetbelasting startende ondernemers’? En moest u een bedrag betalen? Dan krijgt u van ons een naheffingsaanslag met precies dat bedrag. Betaal in dat geval de naheffingsaanslag. Zorg ervoor dat het bedrag op onze rekening staat vóór de betaaldatum die op de naheffingsaanslag staat. En vermeld bij uw betaling het betalingskenmerk van de naheffingsaanslag.

    Suppletie ingediend?

    Het kan ook zijn dat u een naheffingsaanslag hebt gekregen omdat u een suppletie hebt ingediend waardoor u nog een bedrag moet betalen. Betaal in dat geval de naheffingsaanslag. Zorg ervoor dat het bedrag op onze rekening staat vóór de betaaldatum die op de naheffingsaanslag staat. En vermeld bij uw betaling het betalingskenmerk van de naheffingsaanslag.

    De naheffingsaanslag klopt niet

    Hebt u uw naheffingsaanslag gecontroleerd? En klopt het bedrag niet? Of weet u niet waarom u de aanslag krijgt? Maak dan bezwaar tegen de naheffingsaanslag. Dat moet u doen om te voorkomen dat u een aanmaning krijgt.

    U maakt bezwaar met het formulier 'Bezwaar omzetbelasting' via 'Inloggen voor ondernemers'.

    U vindt dit formulier onder 'Overige formulieren'. U kunt ook een brief sturen naar het belastingkantoor dat op de naheffingsaanslag staat. Stuur daarbij een kopie of de gegevens van uw aangifte mee.

    Inloggen voor ondernemers


Kent u de app Btw-Alert al?

Als u die downloadt, krijgt u automatisch een waarschuwing wanneer u btw-aangifte moet doen. Zo bent u nooit te laat.

Naar de app Btw-Alert

Javascript staat uit in deze internetbrowser. U moet Javascript activeren om onze internetsite te zien.