Ferienwohnung in den Niederlanden - wie sieht es mit Steuern aus?
In den Niederlanden zahlen Sie Grunderwerbssteuer, wenn Sie eine Ferienwohnung kaufen. Und Einkommenssteuer und Grundsteuer (OZB), wenn Sie der Eigentümer sind. Es spielt keine Rolle, ob Sie in den Niederlanden oder im Ausland wohnen.
Sie wohnen nicht in Ihrer Ferienwohnung
Ihre Ferienwohnung ist eine Zweitwohnung. Das bedeutet, Sie wohnen nicht dort. Es kann sich auch um ein Chalet oder ein Mobilheim in einem Ferienpark handeln.
2026 zahlen Sie 8 % Grunderwerbssteuer auf den Kaufpreis
Haben Sie eine Ferienwohnung gekauft und bei einem Notar einen Kaufvertrag erstellen lassen? Dann übernimmt der Notar für Sie die Steuererklärung und die Zahlung der Grunderwerbsteuer.
Haben Sie den Kauf nicht bei einem Notar erstellen lassen, dann müssen Sie die Steuererklärung und die Zahlung selbst vornehmen. Sie müssen die Grunderwerbsteuererklärung innerhalb von 1 Monat, nachdem Sie Eigentümer geworden sind, abgeben. Das Formular für die Steuererklärung können Sie beim SteuerTelefon anfordern.
Sie zahlen Einkommensteuer auf den fiktiven oder tatsächlichen Ertrag
Wir berechnen den fiktiven Ertrag (fictief rendement) Ihrer Ferienwohnung mit einem festen Prozentsatz. Für 2026 beträgt dieser Prozentsatz 6,00 %. Für 2025 betrug er 5,88 %. Dadurch zahlen Sie 2026 mehr Steuern in Box 3 als 2025.
Geben Sie Ihre Ferienwohnung unter Ihren Vermögenswerten an
In Ihrer Steuererklärung geben Sie Ihre Ferienwohnung unter Ihren Vermögenswerten in Box 3 an. Dort tragen Sie unter anderem die Adresse ein. Und den WOZ-Wert mit Stichtag 1. Januar des Jahres, das dem Jahr Ihrer Steuererklärung vorausgeht. Für Ihre Steuererklärung 2025 ist dies also der WOZ-Wert mit Stichtag 1. Januar 2024. Dieser Wert ist auf dem WOZ-Bescheid angegeben, den Sie von der Gemeinde erhalten haben, in der sich Ihre Ferienwohnung befindet.
Sie können uns den tatsächlichen Ertrag mitteilen
Möglicherweise liegt der tatsächliche Ertrag (werkelijk rendement) Ihrer Ferienwohnung unter dem fiktiven Ertrag, den wir für Box 3 verwendet haben. In diesem Fall können Sie uns Ihren tatsächlichen Ertrag mitteilen. Dann müssen Sie möglicherweise weniger Steuern zahlen. Oder Sie erhalten Geld zurück.
Den tatsächlichen Ertrag ab 2025 können Sie in Ihrer Steuererklärung angeben. Wann Sie den tatsächlichen Ertrag für 2024 oder früher angeben können, erfahren Sie in einem Schreiben, das Sie von uns erhalten. Weitere Informationen finden Sie unter:
- Wann erhalte ich das Schreiben, dass ich mein Box 3-Einkommen angeben kann? (nur auf Niederländisch verfügbar)
- Rechenbeispiele mit fiktivem und tatsächlichem Ertrag
Die Grundsteuer (OZB) wird an die Gemeinde gezahlt
Die Gemeinde, in der sich Ihre Ferienwohnung befindet, wird Sie darüber informieren.
Die Höhe der Grundsteuer, die Sie zahlen, ist von Gemeinde zu Gemeinde unterschiedlich. Die Grundsteuer ist ein Prozentsatz des WOZ-Wertes Ihrer Wohnung. Die Gemeinden legen diesen Prozentsatz jedes Jahr neu fest.