Lees voor

    Veelgestelde vragen en antwoorden over de Opgaaf werkelijk rendement

    Hebt u een vraag over het doorgeven van uw werkelijk rendement? Of wilt u wat weten over het formulier Opgaaf werkelijk rendement? Misschien vindt u op deze pagina het antwoord.

    Bezwaar maken of een verzoek indienen

    • Ik heb geen bezwaar gemaakt tegen mijn box 3-inkomen. Mag ik het formulier Opgaaf werkelijk rendement invullen voor 2017, 2018, 2019 of 2020?

      Dat hangt ervan af. Kijk wat de datum van uw definitieve aanslag is.

      Ligt de datum op of na 12 november 2021? Dan mag u het formulier alleen invullen als u op tijd een verzoek tot ambtshalve vermindering hebt gedaan. Of als u dit voor 2020 nog voor 31 december 2025 doet. U doet een verzoek tot ambtshalve vermindering op dezelfde manier als een verzoek tot ambtshalve herziening.

      Ligt de datum voor 12 november 2021? Dan mag u het formulier alleen in dit geval invullen:

      • Uw definitieve aanslag was op 24 december 2021 nog niet onherroepelijk. Dit houdt in dat u op tijd bezwaar hebt gemaakt. Dus binnen 6 weken na de datum op de aanslag. En dat u voor 24 december 2021 nog geen uitspraak op uw bezwaar hebt gehad. Hebt u wel voor 24 december 2021 een uitspraak op uw bezwaar gehad? Dan moet u op tijd in beroep, hoger beroep of cassatie zijn gegaan.
      • Ook hebt u op tijd een verzoek tot ambtshalve vermindering gedaan. Wilt u het formulier voor het jaar 2020 invullen? En doet u dat voor 31 december 2025? Dan hoeft u geen verzoek tot ambtshalve vermindering te doen. Hebt u meer tijd nodig? Dan moet u wel een verzoek tot ambtshalve vermindering doen. Doe dat voor 31 december 2025. Dan kunt u het formulier voor 2020 ook in 2026 nog invullen.

      Twijfelt u of u het formulier mag invullen? Vul dan onze checklist in.

      Hebt u geen of niet op tijd bezwaar gemaakt? Dan kijken wij in de procedure Massaal bezwaar plus of u het formulier Opgaaf werkelijk rendement toch mag invullen. U krijgt vanzelf een brief als dat mag.

    • Moet ik altijd bezwaar hebben gemaakt om mijn werkelijk rendement door te geven?

      Nee, dat hangt af van het belastingjaar waarvoor u het werkelijk rendement wilt doorgeven.

      Voor 2021 en later hoeft u geen bezwaar te hebben gemaakt. U krijgt vanzelf een brief van ons als u het werkelijk rendement mag doorgeven.

      Als u het formulier voor 2017 tot en met 2020 mag invullen, dan hebt u van ons een brief gekregen. Wilt u zeker weten of u het formulier Opgaaf werkelijk rendement mag invullen? Vul dan onze checklist in. Dan ziet u precies voor welke jaren u het formulier mag invullen.

    • Ik heb bezwaar gemaakt of een verzoek tot ambtshalve vermindering ingediend. Maar nu blijkt dat mijn werkelijk rendement hoger is dan het fictief rendement. Wat moet ik doen?

      U kunt 2 dingen doen:

      • U verstuurt het formulier niet. Maar u vult het intrekkingsformulier in dat bij de brief over het werkelijk rendement zit en stuurt dat terug. Met het formulier trekt u uw bezwaar of verzoek in.
      • U verstuurt het formulier Opgaaf werkelijk rendement. Op die manier kunnen wij uw bezwaar of verzoek behandelen. En geen zorgen. Ook al verstuurt u het formulier, u gaat niet meer belasting betalen dan wij eerder hebben berekend.

    Voorbereiden en invullen

    • Moet ik voor ieder jaar een apart formulier invullen?

      Ja. Voor ieder jaar dat u uw werkelijk rendement mag doorgeven, vult u een apart formulier in.

    • Kan ik het formulier Opgaaf werkelijk rendement op papier invullen?

      Ja, dat kan. U kunt het papieren formulier Opgaaf werkelijk rendement telefonisch bestellen: 0800 – 023 01 07. Vanuit het buitenland belt u de BelastingTelefoon Buitenland: +31 55 5 385 385. Houd er rekening mee dat u op het papieren formulier niet zelf kunt zien of uw werkelijk rendement lager is dan uw fictief rendement. Dat kan alleen bij het online formulier.

    • Waar kan ik het formulier vinden?

      Voor de jaren 2020 tot en met 2024 kan dat in Mijn Belastingdienst. Voor de jaren 2017 tot en met 2019 gebruikt u het formulier op onze website.

      Kijk waar u het formulier vindt

    • Ik laat het formulier door een financieel adviseur invullen. Kan ik een kostenvergoeding krijgen?

      Nee. U kunt geen kostenvergoeding krijgen.

      Hebt u bezwaar gemaakt tegen de berekening van uw box 3-inkomen? Dan is een kostenvergoeding soms wel mogelijk. Lees wat de voorwaarden zijn bij Kostenvergoeding bij bezwaar.

    • Wanneer krijg ik de brief om het formulier in te vullen?

      Dat verschilt per belastingjaar. Bekijk daarom ons overzicht met wanneer u een brief kunt verwachten.

    • Waarom is er nog niets ingevuld in het formulier?

      Helaas hebben wij de gegevens over uw werkelijk rendement niet. U moet de gegevens zelf bij elkaar zoeken. Met onze checklist ziet u welke gegevens u nodig hebt.

    • Kan ik bijlagen meesturen met het formulier?

      Nee, u kunt geen bijlagen meesturen.

    • Ik wil het formulier invullen voor iemand die is overleden. Kan dat?

      Ja, dat kan. U hebt dan wel een nabestaandenmachtiging nodig om het online formulier in te vullen. Of u bestelt een papieren formulier: 0800 – 023 01 07. Ook hebt u de gegevens van de overledene nodig. Gebruik onze checklist om te zien wat u precies moet verzamelen.

    • Wordt er bij het werkelijk rendement rekening gehouden met het heffingsvrij vermogen?

      Nee. Bij het werkelijk rendement is er geen heffingsvrij vermogen. Dat heeft de Hoge Raad bepaald. Wij kijken dus naar het werkelijk rendement over uw totale vermogen.

      Bekijk onze uitleg over de berekening van het werkelijk rendement

    • Ik wil geen brieven meer ontvangen over het werkelijk rendement. Kan ik mij hiervoor afmelden?

      Nee, dat is helaas niet mogelijk. De brieven worden geautomatiseerd verstuurd.

    • Wat gebeurt er als ik het formulier Opgaaf werkelijk rendement verstuur terwijl mijn werkelijk rendement hoger is dan het fictief rendement?

      Wij gaan altijd uit van de situatie die voor u het meest gunstig is. Ook als uw werkelijk rendement hoger is dan het fictief rendement en u het formulier toch verstuurt. U krijgt dan een definitieve aanslag inkomstenbelasting op basis van het fictief rendement. Hebt u eerder een definitieve aanslag gehad? Dan blijft die aanslag gelden.

    • Ik wil mijn werkelijk rendement doorgeven, maar mijn fiscale partner niet. Kan dat?

      Dat kan. Fiscale partner kunnen los van elkaar het formulier Opgaaf werkelijk rendement invullen. We gaan dan uit van de verdeling van vermogen en aftrekposten zoals in de aangifte inkomstenbelasting. Het kan voorkomen dat 1 van de partners een aanslag met het fictief rendement krijgt en de ander met het werkelijk rendement.

    • Ik heb technische problemen bij het formulier. Wat nu?

      Dat is vervelend. De formulieren hebben helaas soms technische problemen. Krijgt u een foutmelding bij het formulier? Of lukt het u om andere redenen niet om het formulier in te vullen? Bel dan de BelastingTelefoon: 0800 – 0543. Dan kijken wij of we u kunnen helpen.

    • Heeft het voor mij zin om mijn werkelijk rendement door te geven?

      Dat is zo lastig te zeggen. U kunt het beste onze brief afwachten en dan het formulier Opgaaf werkelijk rendement invullen. Als u het formulier hebt ingevuld, ziet u of het zin heeft om het ook echt te versturen.

      Hebt u alleen spaargeld?

      Dan is de kans heel klein dat u geld terugkrijgt.

      Hebt u aandelen of een 2e woning?

      Dan kan de tabel u misschien helpen bij het maken van een inschatting.

      Tabel met percentages waarmee is gerekend en het gemiddelde rendement op aandelen
      Jaar Fictief rendementspercentage waarmee
      wij hebben gerekend      		 Gemiddeld rendement op aandelen (aandelenkoers) Prijsindex woningen
      (WOZ)
      2017 5,39% 13,72% 6,73%
      2018 5,38% -10,02% 8,25%
      2019 5,59% 24,57% 8,39%
      2020 5,28% -1,71% 6,48%
      2021 5,69% 23,32% 8,38%
      2022 5,53% -7,97% 20,33%
      2023 6,17% 15,04% 2,73%
      2024 6,04% 8,43% 1,61%

    • Ik woon in het buitenland. Kan ik mijn werkelijk rendement doorgeven?

      Ja. Dat kan met hetzelfde formulier als voor mensen die in Nederland wonen. In het formulier kunt u aangeven dat u in het belastingjaar in het buitenland woonde. Of dat u bent geëmigreerd of geïmmigreerd.

      Kijk waar u het formulier vindt

    Te laat met invullen of niets opsturen

    • Ik ben te laat met het invullen van het formulier Opgaaf werkelijk rendement. Wat nu?

      Dan sturen wij u een definitieve aanslag inkomstenbelasting waarbij we geen rekening houden met uw werkelijk rendement. We gaan dan uit van het fictief rendement. Wilt u dan alsnog uw werkelijk rendement doorgeven? Maak dan bezwaar tegen uw aanslag – op de aanslag staat hoe u dat doet. Daarna kunt u het formulier Opgaaf werkelijk rendement alsnog invullen. Bent u te laat met uw bezwaar tegen uw aanslag? Dan kunt u het formulier alsnog binnen 5 jaar na het jaar waarover de aanslag gaat invullen en opsturen.

    • Ik ga geen formulier Opgaaf werkelijk rendement opsturen. Wanneer krijg ik dan de definitieve aanslag inkomstenbelasting?

      U krijgt de definitieve aanslag binnen 24 weken na de brief van ons waarin staat dat u uw werkelijk rendement mag doorgeven. Heeft een belastingconsulent de aangifte voor u gedaan? Dan kan het 40 weken duren.

    • Wat gebeurt er als ik het formulier Opgaaf werkelijk rendement niet verstuur?

      U krijgt dan een definitieve aanslag inkomstenbelasting waarbij we geen rekening houden met uw werkelijk rendement. We gaan dan uit van het fictief rendement. Hebt u al een definitieve aanslag gehad? Dan blijft die aanslag gelden.

    Na het invullen

    • Ik heb het formulier al verstuurd, maar ik wil nog iets aanpassen. Kan dat?

      Ja, u kunt het formulier opnieuw naar ons versturen. Houd wel rekening met de datum waarop het formulier bij ons binnen moet zijn. Die staat in de brief die u van ons hebt gekregen.

      Hebt u het formulier Opgaaf werkelijk rendement op papier ingevuld? En hebt u een foutje gemaakt? Dan moet u het papieren formulier opnieuw bestellen, helemaal opnieuw invullen en opsturen. U bestelt het papieren formulier telefonisch: 0800 – 023 01 07. Vanuit het buitenland belt u de BelastingTelefoon Buitenland: +31 55 5 385 385.

    • Ik heb het formulier ingevuld en denk dat ik geld terugkrijg. Is er een drempelbedrag voor de teruggaaf?

      Dat ligt eraan. Hebt u eerder een definitieve aanslag van ons gekregen? Dan is er geen drempel. Bij een teruggaaf krijgt u dan altijd geld terug, hoe klein het bedrag ook is.

      Hebt u nog geen definitieve aanslag gehad en krijgt u geld terug? Dan betalen we dat alleen uit als het te ontvangen bedrag hoger is dan de teruggaafgrens. De grens verschilt per belastingjaar.

    Javascript staat uit in deze internetbrowser. U moet Javascript activeren om onze internetsite te zien.