Welche Abzüge und Ermäßigungen habe ich, wenn ich im Ausland wohne?

Das hängt von Ihrer persönlichen Situation ab.

Sind Sie ein qualifizierter ausländischer Steuerpflichtiger?

Dann haben Sie Anspruch auf die gleichen Abzugsposten und Abgabenermäßigungen (auf Niederländisch) wie Einwohner der Niederlande. Sie können zum Beispiel Ihre Hypothekenzinsen absetzen.

Sie sind ein qualifizierter ausländischer Steuerpflichtiger, wenn Sie nicht in den Niederlanden wohnen, sondern in einem anderen EU-Land, in Liechtenstein, Norwegen, Island, in der Schweiz, auf Bonaire, Sint Eustatius oder Saba. Und Sie versteuern mindestens 90 % Ihres Einkommens in den Niederlanden. Ihr Gesamteinkommen zählt dazu, d.h. Ihr Einkommen aus den Niederlanden und anderen Ländern zusammen.

Haben Sie einen Partner, und versteuern Sie zusammen mindestens 90 % Ihres gemeinsamen Einkommens in den Niederlanden? Dann sind Sie beide qualifizierte ausländische Steuerpflichtige. Sie können dann gemeinsam als Steuerpartner eine Steuererklärung abgeben.

Leben Sie im Vereinigten Königreich? Hier erfahren Sie, was der Brexit für die Einkommensteuer bedeutet (auf Niederländisch).

Sind Sie ein ausländischer Steuerpflichtiger?

Abhängig von Ihrem Wohnsitzland, haben Sie Anspruch auf Abzüge und Ermäßigungen.

Sie sind ein ausländischer Steuerpflichtiger, wenn Sie nicht in den Niederlanden wohnen und Einkünfte aus den Niederlanden haben. Sie sind jedoch kein qualifizierter ausländischer Steuerpflichtiger.

Wählen Sie Ihr Wohnsitzland:

• Belgien

  Sie wohnen in Belgien und haben Einkünfte aus den Niederlanden oder Besitztümer in den Niederlanden. Sie haben Anspruch auf die nachfolgenden Vorteile.

  Abzüge

  • Unterhaltszahlungen an einen ehemaligen Partner
    Die an Ihren ehemaligen Partner gezahlten Unterhaltszahlungen können Sie in Ihrer Steuererklärung in begrenztem Umfang absetzen. Der Teil, den Sie in den Niederlanden absetzen können, muss im Verhältnis zu dem Teil Ihres Einkommens stehen, auf den Sie in den Niederlanden Steuern zahlen (Pro-Rata-Regelung).
  • Aufwendungen für vorübergehenden Aufenthalt eines behinderten Kindes zu Hause
    Sie können die Aufwendungen für den vorübergehenden Aufenthalt eines behinderten Kindes zu Hause in Ihrer Steuererklärung begrenzt absetzen. Der Teil, den Sie in den Niederlanden absetzen können, muss im Verhältnis zu dem Teil Ihres Einkommens stehen, auf den Sie in den Niederlanden Steuern zahlen (Pro-Rata-Regelung).
  • Unternehmerfreibetrag für Unternehmensgewinne in den Niederlanden
  • steuerfreies Vermögen Box 3

  Abgabenermäßigungen

  • allgemeine Abgabenermäßigung
  • Arbeitnehmerfreibetrag
  • einkommensabhängige Kombinationsermäßigung

  Einkünfte und Abzüge aufteilen

  Wenn Sie einen Steuerpartner haben, der ebenfalls Einkünfte aus den Niederlanden bezieht, dann können Sie gemeinsam eine Steuererklärung abgeben. In der Steuererklärung können Sie dann einige Einkünfte und Abzüge günstig aufteilen zwischen Ihnen und Ihrem Partner.

• EU-Land (nicht die Niederlande oder Belgien), Liechtenstein, Norwegen, Island, der Schweiz, Bonaire, St. Eustatius, Saba

  Sie wohnen in einem dieser Länder und haben Einkünfte aus den Niederlanden oder Besitztümer in den Niederlanden. Sie haben Anspruch auf die nachfolgenden Vorteile.

  Abzüge

  • Unternehmerfreibetrag
  • steuerfreies Vermögen Box 3

  Abgabenermäßigungen

  • Arbeitnehmerfreibetrag
  • einkommensabhängige Kombinationsermäßigung

• Surinam, Aruba

  Sie wohnen in Surinam oder auf Aruba. Durch Vereinbarungen mit Surinam und Aruba haben Sie Anspruch auf die nachfolgenden Vorteile.

  Abzüge

  • Unterhaltszahlungen an einen ehemaligen Partner
  • Unternehmerfreibetrag für Unternehmensgewinne in den Niederlanden
  • Aufwendungen für den vorübergehenden Aufenthalt eines behinderten Kindes zu Hause
  • steuerfreies Vermögen Box 3

  Abgabenermäßigungen

  • allgemeine Abgabenermäßigung

  Einkünfte und Abzüge aufteilen

  Haben Sie einen Steuerpartner, dann können Sie in der Steuererklärung einige Einkünfte und Abzüge günstig aufteilen zwischen Ihnen und Ihrem Partner.

• Das Vereinigte Königreich

  Sie wohnen im Vereinigten Königreich. Sehen Sie, was der Brexit für die Einkommensteuer bedeutet (auf Niederländisch)

• Andere Länder

  Sie wohnen in einem anderen Land als den oben genannten, und Sie haben Einkünfte aus den Niederlanden oder Besitztümer in den Niederlanden. Sie haben Anspruch auf die nachfolgenden Abzüge.

  Abzüge

  • Unternehmerfreibetrag für Unternehmensgewinne in den Niederlanden
  • steuerfreies Vermögen Box 3

Steuer- und Beitragsanteil der Abgabenermäßigungen

Sind Sie ein qualifizierter ausländischer Steuerpflichtiger, dann haben Sie Anspruch auf den Steueranteil aller Abgabenermäßigungen. Wenn Sie in den Niederlanden sozialversichert sind, haben Sie auch Anspruch auf den Beitragsanteil aller Abgabenermäßigungen.

Sind Sie ein ausländischer Steuerpflichtiger, aber kein qualifizierter ausländischer Steuerpflichtiger? Abhängig von Ihrem Wohnsitzland haben Sie Anspruch auf den Steueranteil bestimmter Abgabenermäßigungen. Wenn Sie in den Niederlanden sozialversichert sind, haben Sie auch Anspruch auf den Beitragsanteil dieser Abgabenermäßigungen.

Geben Sie Ihre Steuererklärung ab, um Ihre Abzüge und Ermäßigungen zu erhalten

Wenn Sie eine Steuererklärung abgeben, erfahren Sie, worauf Sie Anspruch haben. Haben Sie einen Partner mit Einkünften aus den Niederlanden? Dann können Sie als Steuerpartner gemeinsam eine Steuererklärung abgeben. Lesen Sie mehr über Wie gebe ich meine Steuererklärung als ausländischer Steuerpflichtiger ab?