Ondernemer? Bekijk welke cijfers u nodig hebt voor uw aangifte inkomstenbelasting 2025
Bent u ondernemer? Dan bestaat uw aangifte inkomstenbelasting 2025 uit 2 delen: een privédeel en een zakelijk deel. Bekijk voor beide delen welke gegevens u nodig hebt.
Het privédeel van uw aangifte
Voor het privédeel van uw belastingaangifte hebben wij een checklist gemaakt. Bent u geen ondernemer? Dan kunt u deze checklist ook gebruiken.
Lees welke gegevens u nodig hebt voor uw belastingaangifte 2025
Het zakelijk deel van uw aangifte
Het zakelijk deel is alleen voor ondernemers. Dat bestaat uit:
- de winst-en-verliesrekening
Hierop staan de inkomsten en kosten van uw bedrijf in het afgelopen jaar. - de balans
Deze toont de waarde van de bezittingen en schulden van uw bedrijf.
Tip
Hebt u uw zakelijke gegevens geordend in een (online) boekhoudprogramma? Dan hebt u al een winst-en-verliesrekening en een balans van uw bedrijf. Veel cijfers kunt u overnemen in uw belastingaangifte.
Check of u alle cijfers paraat hebt om de winst-en-verliesrekening en de balans in te vullen in uw belastingaangifte.
-
De cijfers van uw winst-en-verliesrekening
In uw aangifte staan bij de winst-en-verliesrekening de volgende rubrieken:
Opbrengsten
Uw totale omzet.
Bereken die met behulp van uw verkoopfacturen.
Berekent u btw aan uw klanten? Ga dan uit van uw omzet zonder btw.
Brengt u geen btw in rekening? Ga dan uit van uw totale omzet.
Inkoopkosten
Alle kosten voor het inkopen van grondstoffen en voorraad.
Bereken deze met de inkoopfacturen van uw leveranciers.
Afschrijvingen
Het totaalbedrag dat u in het afgelopen jaar hebt afgeschreven op uw bedrijfsmiddelen. Bedrijfsmiddelen zijn zaken die u nodig hebt om producten te maken of diensten te leveren. Zoals machines, een laptop, vervoermiddelen en gereedschappen.
Die berekent u zo: (aanschafkosten bedrijfsmiddelen - restwaarde bedrijfsmiddelen) : vermoedelijke gebruiksduur.
U koopt bijvoorbeeld een professioneel fototoestel voor € 6.000 en gebruikt dit 5 jaar. Na die tijd is uw fototoestel nog € 1.500 waard. Per jaar trekt u dan af: (€ 6.000 - € 1.500) : 5 = € 900.Bedrijfskosten
Alle kosten die u maakt om uw werk te kunnen doen. Bijvoorbeeld kosten voor uw auto, telefoon, internet, adviseurs, inventaris.
Bereken deze met behulp van de bijbehorende facturen en bonnen.
Financiële baten en lasten
Onder andere: rente die u hebt ontvangen of betaald over uw banksaldo of leningen. En ook: kosten die u hebt gemaakt om een lening af te sluiten voor uw bedrijf. Bijvoorbeeld notariskosten.
Betaalde en ontvangen rente staan op het jaaroverzicht van uw bank.
Buitengewone baten en lasten
Denk bijvoorbeeld aan de bijtelling voor uw auto (als u een zakelijke auto ook privé gebruikt). Dit geldt ook voor het privégebruik van een fiets of woning.
-
De cijfers van uw balans
In uw aangifte komt u bij de balans de volgende rubrieken tegen:
Vaste activa
De waarde van uw bedrijfsmiddelen, zoals machines, inventaris, computer enzovoort. En ook: de bedragen die uw bedrijf heeft uitgeleend.
De waarde van een bedrijfsmiddel is de aanschafwaarde (staat op de inkoopfactuur) minus het bedrag dat u hebt afgeschreven.
Voorraden
De waarde van uw voorraden. Voorraden zijn zaken die in uw bedrijf aanwezig zijn, die u bewerkt of verkoopt om omzet te maken.
Vorderingen
Openstaande verkoopfacturen en eventueel btw die u nog moest terugkrijgen.
Liquide middelen
Banksaldo van uw bedrijf en de kas van uw bedrijf.
Het banksaldo op 31 december staat op het jaaroverzicht van uw bank.
Ondernemingsvermogen
Het eigen vermogen van uw bedrijf, plus de reserves, op 1 januari en 31 december van het afgelopen jaar.
Voorzieningen
Bedragen die u hebt gereserveerd, bijvoorbeeld voor een garantieregeling voor uw klanten.
Langlopende schulden
Bedragen die u hebt geleend, bij de bank of bij familie of vrienden, met een looptijd langer dan 1 jaar.
Kortlopende schulden
Openstaande facturen van uw leveranciers en belasting die u nog moet betalen.
Hebt u alle gegevens verzameld?
Uw aangifte inkomstenbelasting 2025 staat klaar in Mijn Belastingdienst. Zorg dat uw aangifte op tijd bij ons binnen is.