Ik heb alleen spaargeld in box 3 – heeft het zin om mijn werkelijk rendement door te geven?

Met alleen spaargeld is de kans klein dat uw werkelijk rendement lager is dan het door ons gebruikte fictief rendement. Om zeker te of weten dat zo is, kunt u zelf berekenen of het zin heeft om uw werkelijk rendement door te geven. U berekent dan voor elk belastingjaar of uw werkelijk rendement lager is dan het fictief rendement. Dit kan op de volgende 2 manieren:

• Vergelijk uw ontvangen rente met het percentage van het fictief rendement

  Stap 1

  Zoek het percentage op waarmee wij uw fictief rendement hebben berekend. Gebruik daarvoor onze tabel met fictieve rendementspercentages.

  Stap 2

  Vermenigvuldig uw spaargeld op 1 januari van het belastingjaar met het fictieve rendementspercentage. Dat is uw fictief rendement.

  Had u het hele jaar een fiscale partner? Tel dan het spaargeld van u en uw partner bij elkaar op.

  Stap 3

  Vergelijk uw fictief rendement (uitkomst van stap 2) met uw ontvangen rente in het belastingjaar. Is uw ontvangen rente hoger dan het door ons berekende fictief rendement? Dan is het fictief rendement voor u voordeliger. Het heeft dan voor u geen zin om het formulier in te vullen.

  Is uw ontvangen rente lager dan het door ons berekende fictief rendement? Dan is het werkelijk rendement voor u voordeliger. Het heeft dan zin om het formulier in te vullen.

  Vul meteen het formulier in

  Voorbeeld: belastingjaar 2021

  U hebt € 2.000.000 spaargeld in 2021 en geen fiscale partner. Uw ontvangen rente in 2021 was € 220.

  Stap 1

  Het fictieve rendementspercentage voor bank- en spaartegoeden in 2021 was 0,01%.

  Stap 2

  Uw fictief rendement in 2021 is: € 2.000.000 × 0,01% = € 200

  Stap 3

  Uw ontvangen rente in 2021 (€ 220) was hoger dan het fictief rendement (€ 200). Het heeft voor u geen zin om het formulier Opgaaf werkelijk rendement voor 2021 in te vullen.

• Vergelijk uw ontvangen rente met uw definitieve aanslag

  Stap 1

  Kijk op uw definitieve aanslag inkomstenbelasting. Kijk onder het kopje 'Inkomstenbelasting box 3' en zoek uw voordeel uit sparen en beleggen op. Had u in dat belastingjaar het hele jaar een fiscale partner? Kijk dan ook bij het kopje 'Inkomstenbelasting box 3' op de aanslag van uw partner. Tel vervolgens het voordeel uit sparen en beleggen van uw partner op bij dat van u.

  Stap 2

  Zoek op hoeveel rente u in dat betreffende jaar op uw rekening hebt ontvangen. Is uw ontvangen rente hoger dan het voordeel uit sparen en beleggen? Dan is het fictief rendement voor u voordeliger. Het heeft dan voor u geen zin om het formulier in te vullen.

  Is uw ontvangen rente lager dan het voordeel uit sparen en beleggen? Dan is het werkelijk rendement voor u voordeliger. Het heeft dan zin om het formulier in te vullen.

  Vul het formulier meteen in

Voor welke jaren mag ik met alleen spaargeld mijn werkelijk rendement doorgeven?

Voor 2021 en later mag u altijd uw werkelijk rendement doorgeven.

Als u het formulier voor 2017 tot en met 2020 mag invullen, krijgt u tussen 15 juli 2025 en 3 oktober 2025 een brief van ons. Twijfelt u of u in aanmerking komt? Vul dan onze checklist in.

Hoe vul ik het formulier Opgaaf werkelijk rendement in?

Met alleen spaargeld in box 3 hoeft u niet te wachten op onze brief.

Kijk hoe u het formulier invult zonder de brief met het fictief rendement