Vakantiewoning in Nederland – hoe zit het met de belasting?

U betaalt overdrachtsbelasting als u een vakantiewoning koopt. En inkomstenbelasting en onroerendezaakbelasting (OZB) als u eigenaar bent. Het maakt niet uit of u in Nederland of in het buitenland woont.

U woont niet in uw vakantiewoning

Uw vakantiewoning is een 2e woning. Dat betekent dat u er niet woont. Een vakantiewoning kan ook een chalet of stacaravan op een vakantiepark zijn, waarbij u de grond bijvoorbeeld huurt of pacht.

U betaalt 8% overdrachtsbelasting over de koopprijs

Hebt u een vakantiewoning gekocht, en bij een notaris een koopakte laten opmaken? Dan regelt de notaris de aangifte en de betaling van de overdrachtsbelasting voor u.

Hebt u de koop niet bij een notaris geregeld, dan moet u zelf de aangifte en de betaling doen. Binnen 1 maand nadat u eigenaar bent geworden moet u aangifte overdrachtsbelasting doen. Het aangifteformulier vraagt u aan bij de BelastingTelefoon.

U betaalt inkomstenbelasting over het fictief of het werkelijk rendement

Het fictief rendement van uw vakantiewoning berekenen wij met een vast percentage. In 2026 is dat percentage 6,00%. In 2025 was dat 5,88%. In 2026 is het fictief rendement van uw vakantiewoning dus hoger. Hierdoor betaalt u in 2026 meer belasting in box 3 dan in 2025.

U kunt het werkelijk rendement aan ons doorgeven

Misschien is uw werkelijk rendement van uw vakantiewoning lager dan het fictief rendement dat wij voor box 3 hebben gebruikt. U kunt dan uw werkelijk rendement aan ons doorgeven. Dan hoeft u misschien minder belasting te betalen. Of u krijgt geld terug.

Het werkelijk rendement in 2025 kunt u invullen in uw aangifte 2025. Wanneer u het werkelijk rendement in 2024 of eerder kunt u doorgeven, staat in een brief die u van ons krijgt. Lees meer bij:

• Wanneer krijg ik de brief dat ik mijn box 3-inkomen mag doorgeven?
• Rekenvoorbeelden met fictief en werkelijk rendement

Uw vakantiewoning geeft u aan bij uw box 3-inkomen

In uw aangifte vult u uw vakantiewoning in bij uw bezittingen in box 3. U vult daar onder andere het adres in, en de WOZ-waarde met waardepeildatum 1 januari van het jaar dat voorafgaat aan het jaar van uw aangifte. Deze waarde staat op de WOZ-beschikking die u hebt gekregen van de gemeente waar uw vakantiewoning staat.

Hoeveel inkomstenbelasting u betaalt, hangt af van de WOZ-waarde. En of u een schuld hebt op uw vakantiewoning.

Hebt u de vakantiewoning samen met iemand anders gekocht, en bent u niet de enige eigenaar? Geef dan niet de hele WOZ-waarde aan, maar alleen het eigendomsdeel van de WOZ-waarde. Hebt u een schuld op uw vakantiewoning, geef dan ook alleen het eigendomsdeel van die schuld aan.

Onroerendezaakbelasting (OZB) betaalt u aan de gemeente

U krijgt hierover bericht van de gemeente waar uw vakantiewoning staat.

Hoeveel OZB u betaalt, verschilt per gemeente. De OZB is een percentage van de WOZ-waarde van uw woning. Gemeentes stellen dat percentage ieder jaar opnieuw vast.