Ik woon in het buitenland – waar betaal ik belasting over Nederlandse inkomsten?

Dat hangt af van afspraken met het land waar u woont. U betaalt niet dubbel belasting over dezelfde inkomsten.

Bekijk de afspraken in het belastingverdrag

In het overzicht Verdragsstaten niet-ingezetenen kunt u zien welke afspraken er zijn met uw woonland.

Verdragsstaten niet-ingezetenen

Staat uw woonland niet in het overzicht, dan heeft Nederland geen belastingverdrag met uw woonland. Maar u betaalt ook dan niet dubbel belasting over dezelfde inkomsten.

Aangifte doen als buitenlands belastingplichtige

Lees meer over uw aangifte:

• U geeft alleen inkomsten aan die in Nederland belast zijn

  In uw aangifte geeft u alleen uw inkomsten aan die in Nederland belast zijn. Onroerende zaken in Nederland zijn altijd in Nederland belast.

  Hebt u Nederlandse inkomsten waarover u in Nederland geen belasting hoeft te betalen? Vraag in uw aangifte dan vrijstelling voor deze inkomsten, bijvoorbeeld voor uw pensioen uit Nederland.

• U kunt recht hebben op heffingskortingen en aftrekposten

  Afhankelijk van uw situatie, en het land waar u woont hebt u recht op heffingskortingen en aftrekposten. Controleer met ons hulpmiddel of u recht hebt op heffingskortingen.

  Lees meer bij:

  • Welke aftrekposten en kortingen heb ik als ik in het buitenland woon?

• U kunt samen aangifte doen met uw fiscale partner

  Dat kan als u en uw partner samen getrouwd of geregistreerd partner zijn. En daarnaast bent u beiden kwalificerend buitenlands belastingplichtig. Lees meer bij:

  • Wanneer heb ik een fiscale partner als ik in het buitenland woon?

• Uw bezittingen in box 3 aangeven

  Wij belasten niet uw hele vermogen als u in het buitenland woont. Uw onroerende zaken in Nederland belasten wij wel, bijvoorbeeld uw vakantiewoning. Maar bijvoorbeeld uw Nederlandse bankrekening, of een in Nederland afgesloten lijfrenteverzekering, belasten wij niet.

  U moet de volgende bezittingen in box 3 aangeven:

  • onroerend goed in Nederland
    U hebt bijvoorbeeld een vakantiewoning of een verhuurd pand in Nederland. Hebt u een eigen woning in Nederland, dan geeft u die aan in box 1.
  • rechten die betrekking hebben op onroerend goed in Nederland
    U hebt bijvoorbeeld een recht van vruchtgebruik of erfpacht.
  • rechten op aandelen in de winst van een onderneming die in Nederland is gevestigd
    Het gaat niet om rechten die voortkomen uit effectenbezit of een dienstbetrekking. En u mag deze rechten niet in box 1 of box 2 hebben aangegeven.

  Schulden die betrekking hebben op Nederlandse bezittingen tellen mee bij de berekening van uw vermogen, bijvoorbeeld een hypotheek op uw vakantiewoning in Nederland.

  Niet het hele jaar in Nederland belastingplichtig

  Ook als u niet het hele jaar in Nederland belastingplichtig bent is 1 januari de peildatum voor de berekening van de grondslag sparen en beleggen.