Welke aftrekposten en kortingen heb ik als buitenlands belastingplichtige?
Dat hangt af van uw persoonlijke situatie.
Kies uw situatie:
- U bent een kwalificerend buitenlands belastingplichtige
U hebt recht op dezelfde aftrekposten en heffingskortingen als inwoners van Nederland. U mag bijvoorbeeld uw hypotheekrente aftrekken.
Wanneer bent u een kwalificerend buitenlands belastingplichtige?
Dat bent u als u niet in Nederland woont, maar in een ander EU-land, in Liechtenstein, Noorwegen, IJsland, Zwitserland, op Bonaire, Sint Eustatius of Saba. Én over minimaal 90% van uw inkomen belasting betaalt in Nederland. Uw totale inkomen telt hiervoor mee, dus uw inkomen uit Nederland en andere landen samen.
Hebt u een partner, en betaalt u samen over minimaal 90% van uw gezamenlijke inkomen belasting in Nederland? Dan bent u beiden kwalificerend buitenlands belastingplichtig. U kunt dan samen aangifte doen als fiscale partners.
Woont u in het Verenigd Koninkrijk? Kijk wat Brexit betekent voor de inkomstenbelasting.
Doe aangifte als u het niet zeker weet
Vul de online aangifte voor buitenlands belastingplichtigen in. U ziet dan of u een kwalificerend buitenlands belastingplichtige bent.
Stuur ons een inkomensverklaring
Stuur ons zo snel mogelijk een inkomensverklaring nadat u aangifte hebt gedaan. Alleen dan kunnen wij rekening houden met uw aftrekposten en heffingskortingen. Hebt u ons al eerder een inkomensverklaring gestuurd, én bent u nog steeds een kwalificerend buitenlands belastingplichtige? Dan hoeft u ons geen nieuwe inkomensverklaring te sturen.
Inkomensverklaring downloaden - U bent een buitenlands belastingplichtige
U woont buiten Nederland, maar u bent géén kwalificerend buitenlands belastingplichtige. Afhankelijk van het land waar u woont, hebt u ook recht op aftrekposten en kortingen.
Kies uw woonland:
- België
U woont in België, en u hebt inkomsten uit Nederland of bezittingen in Nederland. U hebt recht op de volgende voordelen.
Aftrekposten
- alimentatie aan een ex-partner
U mag de alimentatie aan uw ex-partner beperkt aftrekken in uw aangifte. Het deel dat u in Nederland mag aftrekken, moet in verhouding staan tot het deel van uw inkomen waarover u in Nederland belasting betaalt (pro-rataregeling). - uitgaven voor tijdelijk verblijf thuis van een gehandicapt kind
U mag de uitgaven voor tijdelijk verblijf thuis van een gehandicapt kind beperkt aftrekken in uw aangifte. Het deel dat u in Nederland mag aftrekken, moet in verhouding staan tot het deel van uw inkomen waarover u in Nederland belasting betaalt (pro-rataregeling). - ondernemersaftrek voor winst uit onderneming in Nederland
- heffingsvrij vermogen box 3
Heffingskortingen
- algemene heffingskorting
- arbeidskorting
- inkomensafhankelijke combinatiekorting
Inkomsten en aftrekposten verdelen
Hebt u een fiscale partner die ook inkomsten uit Nederland heeft, dan kunt u samen aangifte doen. U mag dan in de aangifte sommige inkomsten en aftrekposten gunstig verdelen tussen u en uw partner.
- alimentatie aan een ex-partner
- EU-land (niet Nederland of België), Liechtenstein, Noorwegen, IJsland, Zwitserland, Bonaire, Sint Eustatius, Saba
U woont in 1 van deze landen, en u hebt inkomsten uit Nederland of bezittingen in Nederland. U hebt recht op de volgende voordelen.
Aftrekposten
- ondernemersaftrek
- heffingsvrij vermogen box 3
Heffingskortingen
- arbeidskorting
- inkomensafhankelijke combinatiekorting
- Suriname, Aruba
U woont in Suriname of op Aruba. Door afspraken met Suriname en Aruba hebt u recht op de volgende voordelen.
Aftrekposten
- alimentatie aan een ex-partner
- ondernemersaftrek voor winst uit onderneming in Nederland
- uitgaven voor tijdelijk verblijf thuis van een gehandicapt kind
- heffingsvrij vermogen box 3
Heffingskortingen
- algemene heffingskorting
Inkomsten en aftrekposten verdelen
Hebt u een fiscale partner, dan mag u in uw aangifte sommige inkomsten en aftrekposten gunstig verdelen tussen u en uw partner.
- Verenigd Koninkrijk
U woont in het Verenigd Koninkrijk. Kijk wat Brexit betekent voor de inkomstenbelasting - Overige landen
U woont in een ander land dan hierboven genoemd, en u hebt inkomsten uit Nederland of bezittingen in Nederland. U hebt recht op de volgende aftrekposten.
Aftrekposten
- ondernemersaftrek voor winst uit onderneming in Nederland
- heffingsvrij vermogen box 3
- België
Belastingdeel en premiedelen van de heffingskortingen
Bent u een kwalificerend buitenlands belastingplichtige, dan hebt u recht op het ‘belastingdeel’ van alle heffingskortingen. Bent u in Nederland verzekerd voor de volksverzekeringen, dan hebt u ook recht op de premiedelen van alle heffingskortingen.
Bent u een buitenlands belastingplichtige, maar geen kwalificerend buitenlands belastingplichtige? Afhankelijk van uw woonland hebt u recht op het ‘belastingdeel’ van bepaalde heffingskortingen. Bent u in Nederland verzekerd voor de volksverzekeringen, dan hebt u ook recht op de premiedelen van deze heffingskortingen.
Doe aangifte 2023 om uw aftrekposten en kortingen te krijgen
Als u aangifte doet, ziet u waar u recht op hebt. Heeft uw fiscale partner inkomsten uit Nederland, dan kunt u samen met uw fiscale partner aangifte doen.
Log in en kies 'Aangifte inkomstenbelasting voor buitenlandse belastingplichtigen doen', onder 'Inkomstenbelasting', 'Belastingjaar 2023’, '+ Meer tonen'.