Ik heb een partner en krijg een erfenis - hoe zit dat met de erfbelasting?
U bent partners voor de erfbelasting als u getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt of als u samenwoont en voldoet aan een aantal voorwaarden.
Partners zien wij als 1 persoon voor de berekening van de erfbelasting. Dat heeft gevolgen voor de vrijstelling die u krijgt en de erfbelasting die u moet betalen. We leggen uit hoe het zit.
Kies uw situatie:
- Ik ben getrouwd of heb een geregistreerde partner
U bent partners voor de erfbelasting als u getrouwd bent of als u een geregistreerd partnerschap bent aangegaan. Dit geldt ook als u gescheiden van elkaar leeft.
Krijgt u allebei een erfenis uit de nalatenschap van een overledene? Dan tellen wij de waarde van deze erfenissen bij elkaar op. Van het totaal trekken wij 1 keer de vrijstelling af. Voor de berekening van de erfbelasting zien wij u namelijk als 1 persoon.
Leeft u gescheiden van tafel en bed?
En hebt u een scheiding van tafel en bed aangevraagd bij de rechtbank? Dan bent u voor de erfbelasting geen partners meer. U hebt dan allebei recht op de vrijstelling en wij berekenen de erfbelasting voor u afzonderlijk.
Meer informatie
- Ik woon samen
Woont u samen? Dan bent u partners voor de erfbelasting als u voorafgaand aan het overlijden minstens 6 maanden voldoet aan de volgende voorwaarden:
- U hebt een notarieel samenlevingscontract.
Dit is een door de notaris opgemaakt samenlevingscontract met een wederzijdse zorgverplichting. - U bent allebei meerderjarig.
- U staat allebei op hetzelfde adres ingeschreven in de Basisregistratie Personen (BRP) of een vergelijkbare administratie buiten Nederland.
- U en uw partner zijn geen bloedverwanten in de rechte lijn. Bloedverwanten in de rechte lijn zijn bijvoorbeeld een vader en zijn dochter en een grootmoeder en haar kleinzoon.
- Er is geen andere persoon die voor de erfbelasting uw partner is.
Voldoet u aan alle voorwaarden voor samenwonenden, maar hebt u geen notarieel samenlevingscontract? Dan bent u toch partner voor de erfbelasting als u allebei minimaal 5 jaar op hetzelfde adres staat ingeschreven.
Woonde u eerder samen, maar staat u niet meer ingeschreven op hetzelfde adres? En is het samenwonen tegen u wil beëindigd? Bijvoorbeeld door een opname van 1 van beiden in een verpleeghuis of een kliniek? Dan blijft u partner voor de erfbelasting.
Wat betekent dit voor u?
Bent u partners voor de erfbelasting en krijgt u allebei een erfenis uit de nalatenschap van een overledene? Dan tellen wij de waarde van deze erfenissen bij elkaar op. Van het totaal trekken wij 1 keer de vrijstelling af. Voor de berekening van de erfbelasting zien wij u namelijk als 1 persoon.
Bent u geen partners voor de erfbelasting? Dan hebt u allebei recht op de vrijstelling. Wij berekenen de erfbelasting voor u afzonderlijk.
Meer informatie
- U hebt een notarieel samenlevingscontract.
