Moet ik belasting en revisierente betalen bij afkoop lijfrente?

Als u uw lijfrenteverzekering, lijfrenterekening of lijfrentebeleggingsrecht afkoopt, betaalt u belasting over het bedrag dat u krijgt. En vanaf een bepaalde afkoopsom betaalt u ook revisierente.

Hoeveel belasting u betaalt, hangt af van de premies die u hebt afgetrokken in uw belastingaangifte:

• Ik heb alle betaalde premies afgetrokken
  Dan betaalt u over de afkoopsom het percentage dat voor u geldt in box 1 (werk en woning) aan belasting.
• Ik heb niet alle betaalde premies afgetrokken

  U betaalt aan belasting het percentage dat voor u geldt in box 1 (werk en woning).

  U hebt een Verklaring niet-afgetrokken premies of bedragen nodig. Met deze verklaring laat u uw verzekeraar, bank, beleggingsonderneming of beheerder van een beleggingsinstelling weten hoe hoog het bedrag is van de premies of bedragen die u niet hebt afgetrokken. Zij kunnen daarmee dan rekening houden bij de inhouding van de belasting.
  
  De verwerking van uw aanvraag duurt bij ons ongeveer 8 weken. Geef de verklaring door vóórdat u geld ontvangt. Hiermee voorkomt u discussie achteraf.

Betaal ik revisierente over de afkoopsom?

Ja, als de afkoopsom in 2023 meer is dan € 4.898 (in 2022: € 4.607). De revisierente is maximaal 20% van de afkoopsom. Het bedrag dat u aan revisierente moet betalen, geeft u aan in uw aangifte.

U berekent de revisierente met het hulpmiddel revisierente berekenen.