Wat betaal ik als ik mijn lijfrente afkoop?
Als u uw lijfrenteverzekering, lijfrenterekening of lijfrentebeleggingsrecht wilt afkopen, betaalt u belasting over het bedrag dat u krijgt.
Hoeveel belasting dat is, hangt af of u alle betaalde premies hebt afgetrokken in uw belastingaangifte:
- Ik heb alle betaalde premies afgetrokken
Dan betaalt u over de afkoopsom het percentage dat voor u geldt in box 1 (werk en woning) aan belasting.
- Ik heb niet alle betaalde premies afgetrokken
U betaalt aan belasting het percentage dat voor u geldt in box 1 (werk en woning).
U hebt een Verklaring niet-afgetrokken premies of bedragen nodig. Met deze verklaring laat u uw verzekeraar, bank, beleggingsonderneming of beheerder van een beleggingsinstelling weten hoe hoog het bedrag is van de premies of bedragen die u niet hebt afgetrokken. Zij kunnen daarmee dan rekening houden bij de inhouding van de belasting.
De verwerking van uw aanvraag duurt bij ons ongeveer 8 weken. Geef de verklaring door vóórdat u geld ontvangt. Hiermee voorkomt u discussie achteraf.
Betaal ik revisierente over de afkoopsom?
Wel als de afkoopsom in 2021 meer is dan € 4.547 (in 2020: € 4.475). De revisierente is 20% van de afkoopsom. Dat komt dus nog boven de belasting die u betaalt. De revisierente geeft u aan in uw aangifte. Om de rente te berekenen, gebruikt u de Rekenhulp Revisierente.