Javascript staat uit in deze internetbrowser. U moet Javascript activeren om onze internetsite te zien.
U bevindt zich op: Privé › Rekenhulpen › Werkruimte in de woning › Werkruimte
Klik op het vraagteken voor extra informatie.
Let op!Het is mogelijk dat uw situatie niet voorkomt in dit hulpmiddel. Vraag dan advies aan uw fiscaal dienstverlener (boekhouder of adviseur).
Hebt u een huurwoning of een koopwoning? Maak een keuze... koopwoning huurwoning
Bent u getrouwd of woont u samen? ja nee
Bent u zelf voor 100% eigenaar van de woning? ja nee
Is uw partner voor 100% eigenaar van de woning? Let op! Lees de toelichting. ja nee
Bent u in gemeenschap van goederen getrouwd met de (mede-)eigenaar? ja nee
Bent u zelf voor 100% huurder? ja nee
Bent u in gemeenschap van goederen getrouwd met uw (mede-)huurder? ja nee
Is uw partner ook ondernemer? ja nee
Gebruikt hij of zij dezelfde werkruimte? ja nee
Hebt u een zelfstandige werkruimte? Let op! Lees de toelichting. ja nee
Gebruikt u de werkruimte voor meer dan 90% voor uw onderneming? ja nee
Gebruikt u uw woning voor meer dan 10% voor uw onderneming? Let op! Lees de toelichting. ja nee
Maak uw keuze Maak een keuze... U merkt uw pand aan als ondernemingsvermogen. U merkt uw pand aan als privévermogen. U splitst uw pand (administratief) naar gebruik.
Gebruikt u de werkruimte voor meer dan 10% voor uw onderneming? ja nee
Maak uw keuze Maak een keuze... U merkt uw werkruimte aan als privévermogen. U merkt uw werkruimte aan als ondernemingsvermogen.
Hebt u ergens anders nog een werkruimte? ja nee
Verdient u minimaal 70% van uw totale inkomsten uit werk (winst, loon en bijverdiensten) in de werkruimte in uw woning (de inkomenseis)? ja nee
Verdient u minimaal 70% van uw totale inkomsten uit werk (winst, loon en bijverdiensten) in of vanuit de werkruimte in uw woning (de inkomenseis)? ja nee
Verdient u minimaal 30% van uw totale inkomsten uit werk (winst, loon en bijverdiensten) in de werkruimte in uw woning (de inkomenseis)? ja nee
Maak uw keuze Maak een keuze... U merkt het huurrecht van het pand aan als ondernemingsvermogen U merkt het huurrecht van het pand aan als privévermogen. U splitst het huurrecht van het pand (administratief) naar gebruik.
Maak uw keuze Maak een keuze... U merkt het huurrecht van de werkruimte aan als privévermogen. U merkt het huurrecht van de werkruimte aan als ondernemingsvermogen.
Verdient u minimaal 70% van uw totale inkomsten uit werk (winst, loon en bijverdiensten) in of vanuit uw werkruimte in uw woning (de inkomenseis)? ja nee
Uw situatie is zo dat u beter een fiscaal dienstverlener (boekhouder of adviseur) kunt raadplegen. Samen met uw dienstverlener kunt u eventueel uw situatie aan ons voorleggen.
U rekent uw werkruimte tot uw privévermogen en u voldoet niet aan de inkomenseis. Daarom kunt u geen kosten aftrekken. Dat betekent voor u:
Uw pand is privévermogen. Dat betekent voor u:
In deze situatie hoort de werkruimte tot uw privévermogen. Daarom kunt u geen kosten aftrekken. Dat betekent voor u:
U rekent uw pand tot uw ondernemingsvermogen. Dat betekent voor u:
In deze situatie hoort uw werkruimte tot uw ondernemingsvermogen. Dat betekent voor u:
U rekent uw werkruimte tot uw ondernemingsvermogen. Dat betekent voor u:
U rekent uw werkruimte tot uw privévermogen en u voldoet aan de inkomenseis. Dat betekent voor u:
U gebruikt de werkruimte in uw woning uitsluitend zakelijk en het is geen zelfstandige werkruimte. Dat betekent voor u:
U rekent het huurrecht van uw werkruimte tot uw privévermogen en u voldoet niet aan de inkomenseis. Dat betekent voor u:
In deze situatie hoort het huurrecht van uw werkruimte tot uw privévermogen. Dat betekent voor u:
U hebt geen zelfstandige werkruimte. Dat betekent voor u:
Dit zijn kosten zoals: huurkosten, energiekosten, behang- en binnenschilderwerk, stoffering en aanwezige inventaris (bureau, kast, lamp).
U rekent het huurrecht van uw werkruimte tot uw privévermogen en u voldoet aan de inkomenseis. Dat betekent voor u:
U rekent het huurrecht van uw werkruimte tot uw ondernemingsvermogen. Dat betekent voor u:
U gebruikt een werkruimte in de woning van uw partner en er is geen sprake van een zelfstandige werkruimte. Dat betekent voor u
De uitwerking voor uw partner is hier niet opgenomen. Neem hiervoor contact op met een fiscaal dienstverlener (boekhouder of adviseur). Gezamenlijk kunt u eventueel de situatie voorleggen aan de Belastingdienst.
U gebruikt een werkruimte in de woning van uw partner en u voldoet niet aan de inkomenseis. Dat betekent voor u:
Dat betekent voor u:
Voor uw partner (de eigenaar van het pand) geldt:
Als u gehuwd bent in gemeenschap van goederen bent u altijd voor de helft (50%) eigenaar.
U bent in elk geval partner als:
U bent de hoofdhuurder en de huurovereenkomst staat op uw naam.
Een werkruimte is zelfstandig als deze duidelijk is te onderscheiden door uiterlijke kenmerken. Bijvoorbeeld door:
De werkruimte zou u ook als zodanig kunnen verhuren aan bijvoorbeeld een onbekende.
Goede uitgangspunten hierbij zijn:
Een goed uitgangspunt hierbij is het aantal m2 van de woning dat u alleen gebruikt voor uw onderneming. Ruimtes die u zowel zakelijk als privé gebruikt (zoals trap, gang toilet), mag u buiten beschouwing laten.
De totale oppervlakte van uw woning is 146 m2. Daarvan gebruikt u:
U kunt dan uitgaan van 110 m2 (146 - 36). Dat betekent dat u 9,1% (10m2/110m2) van de oppervlakte van uw woning gebruikt voor uw onderneming.
U hebt 3 mogelijkheden:
De keuze die u maakt is eenmalig en geldt voor de rest van de looptijd van de onderneming. Verbouwt u uw pand ingrijpend of verandert uw gebruik van het pand? Dan kunt u uw keuze eventueel herzien. Soms is een herziening zelfs verplicht. Als u denkt dat dat voor u geldt, neem dan schriftelijk contact op met de Belastingdienst.
U hebt 2 mogelijkheden:
De keuze die u maakt is eenmalig en geldt voor de rest van de looptijd van de onderneming. Verbouwt u het pand ingrijpend of verandert uw gebruik van het pand? Dan kunt u uw keuze eventueel herzien. Soms is een herziening zelfs verplicht. Als u denkt dat dat voor u geldt, neem dan schriftelijk contact op met de Belastingdienst.
Inkomsten uit werk zijn:
Hebt u een uitkering? Dan mag u die niet meetellen bij uw inkomsten die u in de werkruimte verdient.
Uw pensioen en AOW zijn samen 60 en uw winst is 40. U voldoet dan niet aan de inkomenseis van 70%. Is uw winst 70 en zijn uw uitkeringen 30? Dan voldoet u wel aan deze eis.
Let op!U moet ieder jaar opnieuw beoordelen of u voldoet aan de eis van 70%.
Van de totale inkomsten uit werk moet u ten minste 70% actief verdienen vanuit de werkruimte in uw woning.
Hebt u een uitkering? Dan mag u die niet meetellen bij uw inkomsten die u in of vanuit de werkruimte verdient.
Gebruikt u de werkruimte als thuisbasis? Dan moet het werk dat u daar doet van voldoende betekenis zijn (kwantitatief en kwalitatief) voor uw inkomsten.
Het gaat om werk dat u in de werkruimte organiseert en voorbereidt om buiten de werkruimte uit te voeren.