Moet ik aangifte doen en belasting betalen over mijn crypto's?
Over crypto's hoeft u niet altijd aangifte inkomstenbelasting te doen en u betaalt er ook niet altijd belasting over. Lees hoe het precies zit of bekijk de video.
Wanneer moet ik mijn crypto’s opgeven in de aangifte?
Crypto's horen in uw aangifte bij box 3. In box 3 hoort alles wat u kunt rekenen tot uw vermogen. Denk aan bank- en spaartegoeden en aftrekbare schulden.
Tel uw bezittingen in box 3 op 1 januari bij elkaar op. Trek daar uw schulden in box 3 van af. De uitkomst is uw vermogen. In de tabel hieronder vindt u per jaar het grensbedrag voor inkomensafhankelijke regelingen zoals toeslagen, wanneer u geen en wanneer u wel een fiscale partner hebt. Komt uw vermogen boven het grensbedrag uit? Dan moet u uw vermogen opgeven in de aangifte.
| Jaar | Bedrag zonder fiscale partner |
Bedrag met fiscale partner |
|---|---|---|
| 2026 | € 38.479 | € 76.958 |
| 2025 | € 37.395 | € 74.790 |
| 2024 | € 36.952 | € 73.904 |
Geef crypto's op bij ‘bankrekeningen en andere bezittingen’
Cryptobezittingen zoals bitcoins vallen onder 'bankrekeningen en andere bezittingen'. Vink in uw aangifte het vakje 'Cryptobezittingen' aan. U kunt het bedrag daarna invullen.
Doet u aangifte voor 2024 of eerder? Dan vinkt u het vakje 'Overige bezittingen' aan in het scherm 'Bankrekeningen en andere bezittingen'. Daarna vult u het bedrag in bij 'Andere bezittingen'.
Bereken de waarde op 1 januari 0.00 uur
Geef de waarde van uw crypto's aan zoals die was volgens de koers op het gebruikte omwisselplatform. Ga uit van het jaar waarover u aangifte doet. Op die manier berekent u de totale waarde van uw crypto's.
Wanneer betaal ik belasting over mijn crypto's?
Als u crypto’s moet opgeven in uw aangifte, dan betekent dat niet meteen dat u belasting moet betalen. We kijken hoe groot uw totale vermogen (bezittingen min schulden) in box 3 op 1 januari is. Over een deel daarvan hoeft u geen belasting te betalen. Dit is het heffingsvrij vermogen. Wij passen het heffingsvrij vermogen automatisch toe in uw aangifte. Boven het heffingsvrij vermogen betaalt u wel belasting.
Hoeveel belasting moet ik betalen over mijn crypto’s?
Wij berekenen in uw aangifte automatisch hoeveel belasting u moet betalen over uw crypto's. Daarbij gaan wij ervan uit dat u rendement behaalt over uw crypto’s. Daarmee bedoelen we dat u winst maakt met uw crypto's. Om dit te berekenen, gebruiken we het zogenoemde fictief rendement. Daarmee bedoelen we vaste percentages die dicht bij de werkelijke rendementspercentages voor sparen of beleggen liggen. Voor crypto’s is dat in 2026 6,00% (in 2025 5,88% en in 2024 6,04%). Dat noemen we het voordeel uit sparen en beleggen. Hierover betaalt u 36% belasting in 2026 (in 2025 en 2024 36%).
U mag ook het werkelijk rendement doorgeven
U kunt ook het werkelijk rendement over uw crypto's doorgeven. Met uw werkelijk rendement bedoelen wij de werkelijke waardestijging van uw crypto's.
Wilt u het werkelijk rendement over uw crypto’s doorgeven? Bijvoorbeeld omdat u verwacht dat het lager is dan het fictief rendement dat wij hebben gebruikt? Dan kunt u dat aan ons doorgeven. Bij het invullen van uw vermogen in de aangifte inkomstenbelasting vragen wij vanaf 2025 automatisch of u ook uw werkelijk rendement wilt doorgeven. Als u daarvoor kiest, dan gebruiken we het gunstigste bedrag: het fictief of het werkelijk rendement over uw crypto's.
Bij het werkelijk rendement over crypto's geeft u de volgende gegevens door:
- de waarde op 1 januari en 31 december
- de totale waarde van aankopen en verkopen over het hele jaar
Wilt u weten hoe de berekening van het werkelijk rendement werkt? Kijk dan naar onze rekenvoorbeelden voor de meest voorkomende situaties met werkelijk rendement.
Minderjarig?
Ben je minderjarig? Dan tellen we jouw vermogen op bij dat van je ouders of verzorgers. Zij moeten jouw crypto's aangeven bij hun bezittingen in box 3.
Lees alles over crypto's en bitcoins.