Ik heb een erfenis gekregen - hoe bepaal ik de waarde?

U kunt de erfenis laten taxeren door een deskundige. Hiermee kunt u onenigheid voorkomen over de verdeling van de erfenis. Soms is taxeren zelfs verplicht, bijvoorbeeld als de erfgenaam minderjarig is. 

Kijk hoe u de erfenis kunt laten taxeren.

Aan een taxatie zijn kosten verbonden.

Meestal kunt u de waarde zelf vaststellen zonder taxatie

We hebben de mogelijkheden voor u op een rij gezet. Kies uw situatie:

  • U erft een eigen woning of een garage
    Neem de WOZ-waarde op 1 januari van het jaar van overlijden. Of op 1 januari van het jaar ná overlijden, als deze bekend is. U mag de laagste waarde nemen. Blijkt na het doen van aangifte dat de WOZ-waarde van het jaar na overlijden lager is? Dan mag u bezwaar indienen, ook na de bezwaartermijn van 6 weken.

    Is de woning ingrijpend veranderd, bijvoorbeeld vanwege een verbouwing?

    En was dit vóór het overlijden? Ga dan uit van de marktwaarde. Dit is de hoogste prijs die u op het moment van overlijden zou kunnen krijgen voor de woning op de vrije markt.

    Hoort er een garage bij de eigen woning?

    En krijgt u voor de garage een aparte WOZ-beschikking van de gemeente? Dan geldt als waarde voor de garage de WOZ-waarde van het jaar van overlijden.

    Gaat het om een serviceflat?

    Een serviceflat is een woning met extra voorzieningen, zoals maaltijden of de kapper. U betaalt hiervoor servicekosten. Is de marktwaarde ten minste 30% lager dan de WOZ-waarde? Dan mag u voor uw aangifte uitgaan van de marktwaarde. Dit is de hoogste prijs die u op het moment van overlijden zou kunnen krijgen voor de woning op de vrije markt.

    Betaalt u jaarlijks een bedrag voor erfpacht?

    Dan mag u de WOZ-waarde verminderen met 17 x het jaarlijkse bedrag.

    Voorbeeld

    De WOZ-waarde is € 200.000. De te betalen erfpacht is € 2.000 per jaar. De WOZ-waarde wordt verminderd met 17 x € 2.000 = € 34.000. De waarde van de woning voor de erfbelasting is € 200.000 - € 34.000 = € 166.000.

  • U erft een auto
    Kijk naar de waarde volgens de ANWB/BOVAG-koerslijst.
  • U erft kunst of antiek
    Kijk naar de verzekerde waarde. Was het item niet verzekerd? Kijk dan in catalogussen van veilinghuizen.
  • U erft effecten
    De waarde van effecten die op de beurs zijn genoteerd, staat in de officiële prijscourant van de werkdag voor de datum van het overlijden.

    Staan de effecten niet in de prijscourant? Ga dan uit van de marktwaarde. Dit is de hoogste prijs die u op het moment van overlijden zou kunnen krijgen voor de effecten op de vrije markt.
  • U erft verhuurd of verpacht onroerend goed
    Hoe u de waarde bepaalt van een verhuurde of verpachte woning, leest u bij Berekening van de waarde van verhuurde of verpachte woningen.
  • U erft de blote eigendom van een zaak
    U hebt de blote eigendom van een zaak als u wel de eigenaar bent, maar geen gebruik mag maken van deze zaak of van de opbrengsten ervan. Hoe u de waarde bepaalt, leest u bij Berekening waarde vruchtgebruik, blote eigendom en periodieke uitkeringen.
  • U erft het vruchtgebruik van een zaak
    U hebt het vruchtgebruik van een zaak als u niet de eigenaar bent, maar wel gebruik mag maken van deze zaak of van de opbrengsten ervan. Hoe u de waarde bepaalt, leest u bij Berekening waarde vruchtgebruik, blote eigendom en periodieke uitkeringen.
  • U erft een periodieke uitkering
    Hoe u de waarde bepaalt van een periodieke uitkering, leest u bij Berekening waarde vruchtgebruik, blote eigendom en periodieke uitkeringen.
  • U erft een onderneming
    Wij adviseren u om een adviseur in te schakelen als u een bedrijf overneemt. Die kan u ook helpen bij het bepalen van de waarde van het bedrijf voor de erf- of schenkbelasting.

    Lees voor meer informatie de brochure:
    Erf- en schenkbelasting en de bedrijfsopvolgingsregeling (pdf)
  • U erft andere spullen
    Kijk naar de waarde op verkoopsites als marktplaats.nl of ebay.nl. 

Javascript staat uit in deze internetbrowser. U moet Javascript activeren om onze internetsite te zien.