Fiscale veranderingen 2021
Op deze pagina vindt u de belangrijkste fiscale veranderingen die gelden vanaf 1 januari 2021. Deze veranderingen komen onder andere voort uit het Belastingplan 2021.
Het Belastingplan 2021 is op 15 december 2020 aangenomen door de Eerste Kamer. Lees meer over het Belastingplan 2021 op rijksoverheid.nl.
Kies over welke veranderingen u meer wilt weten:
- Aftrekposten: afbouw tarief
In 2021 wordt - net als bij de eigen woning - het tarief van de andere aftrekposten ook geleidelijk afgebouwd als het inkomen meer is dan € 68.507.
Voor wie?
Voor iedereen die over 2021 een inkomen heeft van meer dan € 68.507 én persoonsgebonden aftrekposten (bijvoorbeeld alimentatie en zorgkosten), ondernemersfaciliteiten en/of andere aftrekbare kosten heeft.
Wat betekent deze verandering voor u?
U kunt maximaal 43% van deze aftrekposten aftrekken.
Het gaat om de volgende aftrekposten:
- Persoonsgebonden aftrek
- uitgaven voor onderhoudsverplichtingen (waaronder betaalde partneralimentatie)
- weekenduitgaven voor gehandicapten
- scholingsuitgaven
- aftrekbare giften
- uitgaven voor specifieke zorgkosten
- restant persoonsgebonden aftrek voorgaande jaren
- Aftrek kosten eigen woning
- aftrekbare kosten van de restschuld na verkoop van de eigen woning
- Ondernemersfaciliteiten
- zelfstandigenaftrek
- aftrek speur- en ontwikkelingswerk
- meewerkaftrek
- startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
- stakingsaftrek
- MKB-winstvrijstelling
- Overig
- vrijstelling voor ter beschikking stelling van bezittingen
Wat kunt u doen?
U hoeft niets te doen. In uw voorlopige aanslag over 2021 is hiermee al rekening gehouden.
Meer informatie
- Persoonsgebonden aftrek
- Aanmerkelijk belang (box 2): tarief omhoog
Het belastingtarief op winst uit aanmerkelijk belang gaat vanaf 1 januari 2021 naar 26,90%. In 2020 was dat 26,25%.
Voor wie?
Voor iedereen die in 2021 een aanmerkelijk belang heeft.
Wat betekent deze verandering voor u?
U betaalt over de voordelen uit uw aanmerkelijk belang 26,90% inkomstenbelasting (box 2).
Wat kunt u doen?
Houd er rekening mee dat u meer inkomstenbelasting betaalt als u in 2021 een dividenduitkering doet of uw aandelen verkoopt.
Vraag een voorlopige aanslag 2021 aan om betaling achteraf te voorkomen. Of als u al een voorlopige aanslag 2021 kreeg, pas deze dan aan.
Hoe doet u dat?
Lees hoe u een voorlopige aanslag aanvraagt of wijzigt:
- In 4 stappen zelf online een voorlopige aanslag 2021 aanvragen
- In 4 stappen zelf online een voorlopige aanslag 2021 wijzigen
Meer informatie
- AOW-leeftijd: stijgt minder snel
De AOW-leeftijd is in 2021: 66 jaar en 4 maanden. Dat was in 2020 ook zo.
Voor wie?
Voor iedereen die in 2021 de pensioengerechtigde leeftijd bereikt.
Wat betekent deze verandering voor u?
Op uw AOW-leeftijd krijgt u te maken met andere belastingtarieven en heffingskortingen.
Wat kunt u doen?
U hoeft niets te doen. U krijgt bericht van de Sociale Verzekeringsbank (SVB) over uw AOW-uitkering.
Meer informatie
- Eigen woning: afbouw tarief
In 2021 wordt de hypotheekrenteaftrek geleidelijk verder afgebouwd als het inkomen meer is dan € 68.507.
Voor wie?
Voor iedereen die over 2021 hypotheekrenteaftrek heeft voor de eigen woning én een inkomen heeft van meer dan € 68.507.
Wat betekent deze verandering voor u?
U kunt maximaal 43% van de aftrekbare kosten voor uw eigen woning aftrekken.
Wat kunt u doen?
U hoeft niets te doen. Als u uw voorlopige aanslag over 2021 krijgt, is hiermee al rekening gehouden.
Meer informatie
- Overdrachtsbelasting: startersvrijstelling bij verkrijging woning
Vanaf 1 januari 2021 geldt een vrijstelling van de overdrachtsbelasting voor (jonge) starters op de koopwoningmarkt.
Voor wie?
Voor iedereen die voldoet aan de volgende 3 voorwaarden:
- U verkrijgt vanaf 1 januari 2021 een woning waarin u zélf voor langere tijd gaat wonen.
- U bent op het moment van de verkrijging 18 jaar of ouder, maar nog geen 35 jaar.
- U kreeg deze startersvrijstelling niet eerder.
Let op!
Per 1 april 2021 geldt ook dat de woning niet duurder dan € 400.000 mag zijn.
Wat betekent deze verandering voor u?
Voldoet u aan de voorwaarden, dan betaalt u geen overdrachtsbelasting over de waarde van uw woning.
Om de vrijstelling te krijgen, moet u de 'Verklaring overdrachtsbelasting startersvrijstelling' invullen. De ondertekende verklaring moet u vóór de overdracht van de woning aan de notaris geven. Die voegt uw verklaring bij de akte.
Wat kunt u doen?
Download de Verklaring overdrachtsbelasting startersvrijstelling en vul hem in. Zorg dat de notaris de ondertekende verklaring krijgt vóór de overdracht.
Meer informatie
- Overdrachtsbelasting: 2% bij koop woning
Koopt u vanaf 1 januari 2021 een woning waarin u zélf voor langere tijd gaat wonen? En komt u niet aanmerking voor de startersvrijstelling? Dan betaalt u 2% overdrachtsbelasting over de waarde van de woning.
Voor wie?
Voor iedereen die vanaf 1 januari 2021 een woning koopt en daarin zélf voor langere tijd gaat wonen. En die niet in aanmerking komt voor de zogeheten 'startersvrijstelling' voor de overdrachtsbelasting.
Wat betekent deze verandering voor u?
Voldoet u aan de hierboven genoemde voorwaarden? Dan betaalt u 2% overdrachtsbelasting over de waarde van uw woning, in plaats van 8% overdrachtsbelasting.
Om het tarief van 2% te mogen gebruiken, moet u de 'Verklaring overdrachtsbelasting laag tarief' invullen. De ondertekende verklaring moet u vóór de overdracht van de woning aan de notaris geven. Die voegt uw verklaring bij de akte.
Wat kunt u doen?
Download de Verklaring overdrachtsbelasting laag tarief en vul hem in. Zorg dat de notaris de ondertekende verklaring krijgt vóór de overdracht.
Meer informatie
- Overdrachtsbelasting: 8% bij koop andere onroerende zaak
Koopt u vanaf 1 januari 2021 een andere onroerende zaak? Bijvoorbeeld een vakantiewoning, een chalet of stacaravan, een 2e woning, een garagebox of een bedrijfsruimte. Dan betaalt u 8% overdrachtsbelasting over de waarde ervan.
Voor wie?
Voor iedereen die vanaf 1 januari 2021 een onroerende zaak koopt die niet valt onder het lage overdrachtsbelastingtarief (2%). Of onder de zogeheten 'startersvrijstelling' voor de overdrachtsbelasting.
Wat betekent deze verandering voor u?
U betaalt vanaf 1 januari 2021 meer overdrachtsbelasting dan in eerdere jaren. De overdrachtsbelasting is 8% over de waarde.
Wat kunt u doen?
U hoeft niets te doen.
Meer informatie
- Vermogen (box 3): heffingsvrij vermogen en tarief omhoog
Vanaf 1 januari 2021 is het heffingvrij vermogen € 50.000, of € 100.000 als u een fiscaal partner hebt. Het belastingtarief wordt 31%. In 2020 was dit achtereenvolgens: € 30.846, € 61.692 en 30%.
Voor wie?
Voor iedereen die op 1 januari 2021 vermogen heeft.
Wat betekent deze verandering voor u?
Is uw vermogen minder dan € 50.000? Dan betaalt u geen belasting over uw vermogen.
Boven een vermogen van € 50.000 berekenen wij een zogenoemd 'fictief rendement'. Hierover betaalt u 31% belasting.
Wat kunt u doen?
Krijgt u een voorlopige aanslag over 2021? Dan hoeft u niets te doen. In uw voorlopige aanslag is of wordt hiermee al rekening gehouden.
Krijgt u geen voorlopige aanslag over 2021? Vraag deze dan aan om betaling achteraf te voorkomen.
Lees hoe u een voorlopige aanslag aanvraagt bij In 4 stappen zelf online een voorlopige aanslag 2021 aanvragen.
Meer informatie
- Vliegbelasting
Vanaf 1 januari 2021 geldt een vliegbelasting voor alle passagiers van 2 jaar en ouder die vertrekken vanaf een Nederlandse luchthaven. De vliegbelasting bedraagt € 7,845 per persoon per vlucht.
Voor wie?
Voor vliegtuigpassagiers vanaf 2 jaar die vertrekken vanaf een Nederlandse luchthaven.
Wat betekent deze verandering voor u?
De luchtvaartmaatschappij waarmee u vliegt, kan de vliegbelasting aan u doorberekenen. Dit verhoogt de prijs van uw vliegticket.
De vliegbelasting geldt niet als de luchthaven als tussenstop wordt gebruikt. Bijvoorbeeld om over te stappen op een andere vlucht.
Wat kunt u doen?
U hoeft niets te doen
Meer informatie
- Voorlopige aanslag 2021: gebruikte cijfers
Vanaf half december 2020 kunt u een voorlopige aanslag 2021 ontvangen.
Voor wie?
Voor iedereen die in december 2020 automatisch een voorlopige aanslag 2021 krijgt of aanvraagt.
Wat betekent deze verandering voor u?
In uw voorlopige aanslag 2021 gebruiken we de tarieven en heffingskortingen die zijn opgenomen in het belastingplan 2021.
Wat kunt u doen?
U hoeft niets te doen.
Meer informatie