Veelgestelde vragen en antwoorden over de Opgaaf werkelijk rendement
Hebt u een vraag over het doorgeven van uw werkelijk rendement? Of wilt u wat weten over het formulier Opgaaf werkelijk rendement? Misschien vindt u op deze pagina het antwoord.
Bezwaar maken of een verzoek indienen
-
Dat hangt ervan af. Kijk wat de datum van uw definitieve aanslag is.
Ligt de datum op of na 12 november 2021? Dan mag u het formulier alleen invullen als u op tijd een verzoek tot ambtshalve vermindering hebt gedaan. Of als u dit voor 2020 nog voor 31 december 2025 doet. U doet een verzoek tot ambtshalve vermindering op dezelfde manier als een verzoek tot ambtshalve herziening.
Ligt de datum voor 12 november 2021? Dan mag u het formulier alleen invullen in de volgende gevallen:
- U hebt op tijd een verzoek tot ambtshalve vermindering gedaan. Voor 2020 kunt u dit nog tot 31 december 2025 doen.
- Uw definitieve aanslag was op 24 december 2021 nog niet onherroepelijk. Dit houdt in dat u op tijd bezwaar hebt gemaakt. Dus binnen 6 weken na de datum op de aanslag. En dat u voor 24 december 2021 nog geen uitspraak op uw bezwaar hebt gehad. Hebt u wel voor 24 december 2021 een uitspraak op uw bezwaar gehad. Dan moet u op tijd in beroep, hoger beroep of cassatie zijn gegaan.
Twijfelt u of u het formulier mag invullen? Vul dan onze checklist in.
Hebt u geen of niet op tijd bezwaar gemaakt? Dan kijken wij in de procedure Massaal bezwaar plus of u het formulier Opgaaf werkelijk rendement toch mag invullen. U krijgt vanzelf een brief als dat mag.
-
Nee, dat hangt af van het belastingjaar waarvoor u het werkelijk rendement wilt doorgeven.
Voor 2021 en later hoeft u geen bezwaar te hebben gemaakt. U krijgt vanzelf een brief van ons als u het werkelijk rendement mag doorgeven.
Als u het formulier voor 2017 tot en met 2020 mag invullen, krijgt u tussen 15 juli 2025 en 3 oktober 2025 een brief van ons. Wilt u nu al weten of u het formulier Opgaaf werkelijk rendement mag invullen? Vul dan onze checklist in. Dan ziet u precies voor welke jaren u het formulier mag invullen.
-
U kunt 2 dingen doen:
- U verstuurt het formulier niet. Maar u vult het intrekkingsformulier in dat bij de brief over het werkelijk rendement zit en stuurt dat terug. Met het formulier trekt u uw bezwaar of verzoek in.
- U verstuurt het formulier Opgaaf werkelijk rendement. Op die manier kunnen wij uw bezwaar of verzoek behandelen. En geen zorgen. Ook al verstuurt u het formulier, u gaat niet meer belasting betalen dan wij eerder hebben berekend.
Voorbereiden en invullen
-
Ja. Voor ieder jaar dat u uw werkelijk rendement mag doorgeven, vult u een apart formulier in.
-
Ja, dat kan. Vanaf 1 september kunt u het papieren formulier Opgaaf werkelijk rendement telefonisch bestellen: 0800 – 023 01 07. Vanuit het buitenland belt u de BelastingTelefoon Buitenland: +31 55 5 385 385. Houd er rekening mee dat u op het papieren formulier niet zelf kunt zien of uw werkelijk rendement lager is dan uw fictief rendement. Dat kan alleen bij het online formulier.
-
Voor de jaren 2019 tot en met 2024 kan dat in Mijn Belastingdienst. Voor de jaren 2017 en 2018 gebruikt u het formulier op onze website.
-
Nee. U kunt geen kostenvergoeding krijgen.
Hebt u bezwaar gemaakt tegen de berekening van uw box 3-inkomen? Dan is een kostenvergoeding soms wel mogelijk. Lees wat de voorwaarden zijn bij Kostenvergoeding bij bezwaar.
-
Dat verschilt per belastingjaar. Bekijk daarom ons overzicht met wanneer u een brief kunt verwachten.
-
Helaas hebben wij de gegevens over uw werkelijk rendement niet. U moet de gegevens zelf bij elkaar zoeken. Met onze checklist ziet u welke gegevens u nodig hebt.
-
Nee, u kunt geen bijlagen meesturen.
-
Ja, dat kan. U hebt dan wel een nabestaandenmachtiging nodig om het online formulier in te vullen. Of u bestelt een papieren formulier: 0800 – 023 01 07. Ook hebt u de gegevens van de overledene nodig. Gebruik onze checklist om te zien wat u precies moet verzamelen.
-
Nee. Bij het werkelijk rendement is er geen heffingsvrij vermogen. Dat heeft de Hoge Raad bepaald. Wij kijken dus naar het werkelijk rendement over uw totale vermogen.
Bekijk onze uitleg over de berekening van het werkelijk rendement
-
Nee, dat is helaas niet mogelijk. De brieven worden geautomatiseerd verstuurd.
-
Wij gaan altijd uit van de situatie die voor u het meest gunstig is. Ook als uw werkelijk rendement hoger is dan het fictief rendement en u het formulier toch verstuurt. U krijgt dan een definitieve aanslag inkomstenbelasting op basis van het fictief rendement. Hebt u eerder een definitieve aanslag gehad? Dan blijft die aanslag gelden.
-
Dat kan. Fiscale partner kunnen los van elkaar het formulier Opgaaf werkelijk rendement invullen. We gaan dan uit van de verdeling van vermogen en aftrekposten zoals in de aangifte inkomstenbelasting. Het kan voorkomen dat 1 van de partners een aanslag met het fictief rendement krijgt en de ander met het werkelijk rendement.
-
Dat is vervelend. De formulieren voor 2017 en 2018 hebben helaas soms technische problemen. Lukt het u niet om het formulier in te vullen? Bel dan de BelastingTelefoon: 0800 – 0543. Dan kijken wij of we u kunnen helpen.
-
Dat is zo lastig te zeggen. U kunt het beste onze brief afwachten en dan het formulier Opgaaf werkelijk rendement invullen. Als u het formulier hebt ingevuld, ziet u of het zin heeft om het ook echt te versturen.
Hebt u alleen spaargeld?
Dan is de kans heel klein dat u geld terugkrijgt.
Hebt u aandelen of een 2e woning?
Dan kan de tabel u misschien helpen bij het maken van een inschatting.
Tabel met percentages waarmee is gerekend en het gemiddelde rendement op aandelen Jaar Fictief rendementspercentage waarmee
wij hebben gerekendGemiddeld rendement op aandelen (aandelenkoers) Prijsindex woningen
(WOZ)2017 5,39% 13,72% 6,73% 2018 5,38% -10,02% 8,25% 2019 5,59% 24,57% 8,39% 2020 5,28% -1,71% 6,48% 2021 5,69% 23,32% 8,38% 2022 5,53% -7,97% 20,33% 2023 6,17% 15,04% 2,73% 2024 6,04% 8,43% 1,61% -
Ja. Dat kan met hetzelfde formulier als voor mensen die in Nederland wonen. In het formulier kunt u aangeven dat u in het belastingjaar in het buitenland woonde. Of dat u bent geëmigreerd of geïmmigreerd.
Te laat met invullen of niets opsturen
-
Dan sturen wij u een definitieve aanslag inkomstenbelasting waarbij we geen rekening houden met uw werkelijk rendement. We gaan dan uit van het fictief rendement. Wilt u dan alsnog uw werkelijk rendement doorgeven? Maak dan bezwaar tegen uw aanslag – op de aanslag staat hoe u dat doet. Daarna kunt u het formulier Opgaaf werkelijk rendement alsnog invullen. Bent u te laat met uw bezwaar tegen uw aanslag? Dan kunt u het formulier alsnog binnen 5 jaar na het jaar waarover de aanslag gaat invullen en opsturen.
-
U krijgt de definitieve aanslag binnen 24 weken na de brief van ons waarin staat dat u uw werkelijk rendement mag doorgeven. Heeft een belastingconsulent de aangifte voor u gedaan? Dan kan het 40 weken duren.
-
U krijgt dan een definitieve aanslag inkomstenbelasting waarbij we geen rekening houden met uw werkelijk rendement. We gaan dan uit van het fictief rendement. Hebt u al een definitieve aanslag gehad? Dan blijft die aanslag gelden.
Na het invullen
-
Ja, u kunt het formulier opnieuw naar ons versturen. Houd wel rekening met de datum waarop het formulier bij ons binnen moet zijn. Die staat in de brief die u van ons hebt gekregen.
Hebt u het formulier Opgaaf werkelijk rendement op papier ingevuld? En hebt u een foutje gemaakt? Dan moet u het papieren formulier opnieuw bestellen, helemaal opnieuw invullen en opsturen. U bestelt het papieren formulier telefonisch: 0800 – 023 01 07. Vanuit het buitenland belt u de BelastingTelefoon Buitenland: +31 55 5 385 385.
-
Dat ligt eraan. Hebt u eerder een definitieve aanslag van ons gekregen? Dan is er geen drempel. Bij een teruggaaf krijgt u dan altijd geld terug, hoe klein het bedrag ook is.
Hebt u nog geen definitieve aanslag gehad en krijgt u geld terug? Dan betalen we dat alleen uit als het te ontvangen bedrag hoger is dan de teruggaafgrens. De grens verschilt per belastingjaar.