Wanneer heb ik recht op de zelfstandigenaftrek?

Als u voldoet aan deze voorwaarden:

  • U bent ondernemer voor de inkomstenbelasting.
    Of u dat bent, hangt helemaal af van uw situatie. Doe dus regelmatig de OndernemersCheck.
  • U voldoet aan het urencriterium.
    Weet u dat niet zeker? Lees meer over het urencriterium?

Hoeveel is de zelfstandigenaftrek?

In 2021: maximaal € 6.670.
In 2020: maximaal € 7.030.
In 2019: maximaal € 7.280.
In 2018: maximaal € 7.280.

Maar: maakt u minder winst dan de zelfstandigenaftrek? Dan is de aftrek het bedrag van uw winst. Het restant verrekenen wij voor u in de komende 9 jaar.

Dit geldt niet als u recht hebt op de startersaftrek. Want dan is de zelfstandigenaftrek € 7.030, óók als uw winst minder is. Weet u niet zeker of u recht hebt op de startersaftrek? Lees Wanneer heb ik recht op de startersaftrek?

Hebt u op 1 januari de AOW-leeftijd? Dan is de zelfstandigenaftrek € 3.515. Of het bedrag van uw winst, als die minder is dan € 3.515.

Niet duidelijk? Een voorbeeld

Op 1 januari 2019 bent u 45 jaar. U hebt géén recht op de startersaftrek. De zelfstandigenaftrek is dan maximaal € 7.280.

Uw winst in 2019 is € 5.000. De aftrek is dus € 5.000.

In 2020 is uw winst € 10.000. De aftrek is dan € 7.030. En ook nog € 2.280: het restant van de zelfstandigenaftrek uit 2019.

In totaal is de aftrek in 2020 dan € 9.310.

Hoe vraag ik zelfstandigenaftrek aan?

Aanvragen is niet nodig. U doet gewoon aangifte inkomstenbelasting.

Op het scherm 'Ondernemersaftrek' krijgt u een aantal vragen om te bepalen of u recht hebt op de aftrek. Als dat zo is, wordt de zelfstandigenaftrek automatisch afgetrokken van uw winst.

Hebt u een restant van een eerder jaar dat u kunt verrekenen? Vul dat bedrag dan in op het scherm 'Ondernemersaftrek'.

Javascript staat uit in deze internetbrowser. U moet Javascript activeren om onze internetsite te zien.